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索 引 号 01525882-1-/2018-1029002 公开目录 通知公告
发布机构 施甸县人民政府 发布日期 2018-10-29
名    称 施甸县人民政府办公室关于脱贫资金专项检查情况的通报
文    号 施政办发〔2018〕103号 主 题 词
体    裁 服务对象
生效日期 著录时间
存放位置 废止日期
施甸县人民政府办公室关于脱贫资金专项检查情况的通报

各乡(镇)人民政府,县直有关单位:

为加快扶贫资金支出进度,提高资金使用效益。由县财政局、县扶贫办、县易地办、县凯禾扶贫开发公司组成专项检查组,于2018420—518日,对各乡(镇)开展2017年度及以前年度续建项目、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金、整族帮扶资金管理使用情况开展了专项检查。经县人民政府研究,决定对脱贫资金专项检查情况进行通报,现将有关情况通报如下:

一、工作情况

(一)检查单位情况。截至2018518日,检查了太平镇、水长乡、由旺镇、老麦乡、仁和镇、何元乡、甸阳镇、木老元乡、姚关镇、摆榔乡、万兴乡、酒房乡、旧城乡13个乡(镇)。

(二)资金检查范围。此次检查,分乡(镇)检查了13个乡(镇)脱贫攻坚资金管理使用情况。其中:木老元乡、姚关镇、摆榔乡、酒房乡4个乡(镇),检查了财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金和整族帮扶资金的管理使用情况;太平镇、水长乡、由旺镇、老麦乡、仁和镇、何元乡、甸阳镇、万兴乡、旧城乡9个乡(镇)检查了财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金管理使用情况。

(三)资金管理情况、存在问题以及存在问题的处理意见。详见各乡(镇)脱贫资金检查情况的通报(附件)。

二、有关要求

(一)请各乡(镇)务必要引起高度重视,针对检查发现和存在的问题,一定要按照处理意见及时组织相关人员,明确整改措施和责任,认真抓好整改落实,确保问题整改到位。

(二)请各乡(镇)于2018630日前将涉及本乡(镇)的问题整改到位,并将整改落实情况形成报告,经主要领导签批后报送至县财政局农业股,联系人:杨绍雄,联系电话:8121795,邮箱:sdyshx@163.com

(三)请各乡(镇)结合此次检查通报情况,举一反三,结合本乡(镇)实际,切实做好脱贫攻坚资金的管理使用工作,确保脱贫资金真正发挥实效。

附件:13个乡(镇)脱贫攻坚资金检查情况通报

施甸县人民政府办公室

2018627

附件

施甸县太平镇脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于53日对你乡2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2016年度财政专项扶贫项目

截止201853日,太平镇续建的项目为:2016年小额贷款项目、2016年新增地方政府债券项目。

1.项目进展情况:①2016年小额贷款项目已完成放贷规模及贴息;②2016年新增地方政府债券项目未完成猪85头、牛80头建设。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到乡上级拨入资金230.48万元,支出187.56万元。结余42.92万元,其中:2016年小额贷款项目资金2.42万元、2016年新增地方政府债券项目资金40.5万元。

3.主要存在问题:一是未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:2016年扶贫小额信贷项目;二是记账不及时。截止检查之日,2016年新增地方政府债券项目资金已于20171114日兑付174.9万元,但尚未记账;三是擅自调整变更项目建设内容。如:2016年新增地方政府债券项目的实施建设内容和批复建设内容不相符,且无上级相关部门的调整批复;四是项目建设进度缓慢。如:2016年新增地方政府债券项目的批复完工时间为20184月,截止检查之日,尚未完成建设任务。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算;加强财务资料收集及逻辑性审核;严肃项目事业计划,如确实须要调整,及时上报调整请示;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目);加快项目进度。

(二)2017年度财政专项扶贫项目

截止201853日,太平镇续建的项目为:2017年度以工代赈项目、2017年扶贫小额信贷项目、2017年度直过民族项目和2017年度双推进项目。

1.项目进展情况:①2017年度以工代赈项目基本完成建设任务;②2017年扶贫小额信贷项目完成放贷规模;③2017年度直过民族项目未完成支出3.36万元;④2017年度双推进项目基本完成建设任务。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金434.35万元,支出423.99万元,结余资金10.36万元,其中:2017年扶贫小额信贷项目资金7万元、2017年度直过民族项目资金3.36万元。

3.主要存在问题:一是记账不及时。资金已经兑付,但截止检查之日尚未记账。如:2017年度以工代赈项目、2017年度直过民族项目和2017年度双推进项目;二是未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:2017年扶贫小额信贷项目;三是资金支付依据不充分,无工程建设进度支撑。如:2017年度以工代赈项目、2017年度双推进项目。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,完善支付资金的支撑依据;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目)。

(三)2018年度财政专项扶贫项目

截止201853日,太平镇2018年度新建项目为:2018年度沪滇协作项目、2018年度小额贷款项目、2018年度雨露计划项目。

1.项目进展情况:①2018年度沪滇协作项目未开工;②2018年度小额贷款项目已完成放贷规模;③2018年度雨露计划项目已完成。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金452.65万元,支出22.2万元,结余资金430.45万元,其中:2018年度沪滇协作项目资金400万元、2018年度小额贷款项目资金30.45万元。

3.主要存在问题:一是记账不及时。资金已经兑付,但截止检查之日尚未记账。如:2018年度雨露计划项目。上级拨付资金已到账,但尚未记账。如:2018年度沪滇协作项目;二是未严格落实《施

甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:2018年扶贫小额信贷项目。

4.处理建议:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算;完善项目前期工作,争取早开工建设,年底完成建设任务。

二、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔201689号、施发改发〔2017281号批复项目建设计划。太平镇2016年任务数188728,2017年任务数71312人。集镇安置点项目狡猾总投资4183万元,其中:安置点建房投资2458万元、基础设施建设投资1725万元;蒋家安置点项目总投资1502万元,其中:安置点建房投资880万元、基础设施建设投资622万元。

(二)项目建设地点:集镇安置点、蒋家安置点。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金7784.964万元。其中:农发行项目贷款3313.448万元、国家低成本贷款1877万元、专项建设基金344.5万元、地方政府债券资金710.96万元、中央预算内资金832万元、财政专项扶贫资金176.956万元、农危改资金530.1万元。支出资金7174.64万元。其中:农发行项目贷款5083.46万元、专项建设基金517.7万元、地方政府债券资金388.28万元、中央预算内资金828.32万元、财政专项扶贫资金85.94万元、农危改资金270.94万元。结余资金610.324万元。其中:农发行项目贷款-1770.012万元、国家低成本贷款1877万元、专项建设基金-173.2万元、地方政府债券资金322.68万元、中央预算内资金3.68万元、财政专项扶贫资金91.016万元、农危改资金259.16万元。

(四)主要存在问题:一是未严格执行专款专用规定。如:使用农发行贷款支付征地款、工程款及质量保证金;二是相互拉用、拆借资金。如:农发行项目贷款、专项建设基金从账面反应有超支情况;三是会计核算资料不完善。如:收入记账凭证附件不齐全;四是截止检查之日,仍未对两类贷款置换做调账处理。

(五)处理建议:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.各类资金严格按照资金用途进行使用,原渠道归还各类拉用、拆借资金;3.按照《会计基础工作规范》及201710月在县财政局组织的专门针对易地扶贫搬迁培训中易地搬迁会计核算常用实例(国有建设会计制度)的要求完善会计核算资料,找齐各类拨款资料,补全记账凭证附件(拨款请示、拨款审批表、花名册及相关报件);4.两类贷款置换及时进行调账处理。

附件

施甸县水长乡脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于58日对你乡2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2016年度财政专项扶贫项目

截止201858日,水长乡续建的项目为:2016年扶贫小额信贷项目、2016年第二批产业扶贫项目。

1.项目进展情况:①2016年扶贫小额信贷项目完成放贷规模及贴息;②2016年第二批产业扶贫项目完成建设任务。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到乡上级拨入资金105.38万元,支出104.9万元。结余0.48万元,其中:2016年扶贫小额信贷项目结余0.48万元。

3.主要存在问题:一是未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:2016年扶贫小额信贷项目;二是报账不及时。截止检查之日,2016年第二批产业扶贫项目资金已支付,但仍未组织报账;三是资金支付依据、不完善不严谨。2016年第二批产业扶贫项目无召开农户代表会议记录,无合作社与受益农户未签订合作协议。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同或协议;项目结束后应及时组织乡镇验收并收集好资料;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目)。

(二)2017年度财政专项扶贫项目

截止201858日,水长乡续建的项目为:2017年扶贫小额信贷项目、2017年第一批产业扶贫项目。

1. 项目进展情况:①2017年扶贫小额信贷项目完成放贷规模、②2017年第一批产业扶贫项目完成建设任务。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金220.38万元,支出210.66万元,结余9.72万元,其中:2017年扶贫小额信贷项目结余9.72万元(贴息期限未到)。

3.主要存在问题:一是报账不及时。如:2017年第一批产业扶贫项目的资金已经兑付,但截止检查之日尚未组织报账;二是未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:2017年扶贫小额信贷项目;三是资金支付依据、不完善不严谨。2017年第一批产业扶贫项目无召开农户代表会议记录,无合作社与受益农户未签订合作协议。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同或协议;项目结束后应及时组织乡镇验收并收集好资料;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目)。

(三)2018年度财政专项扶贫项目

截止201858日,水长乡2018年度新建项目为:2018年扶贫小额信贷项目、2018雨露计划项目。

1.项目进展情况:①2018年扶贫小额信贷项目完成放贷规模;②2018雨露计划项目已完成。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金17.7万元,其中:2018年扶贫小额信贷项目资金8.7万元、2018雨露计划项目资金9万元。支出资金9万元,结余2018年扶贫小额信贷项目资金8.7万元。截止58日,已完成200万元的放贷任务。

3.主要存在问题:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:2018年扶贫小额信贷项目。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。

二、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔201624号、施发改发〔2016269号批复项目建设计划。水长乡2016年任务数123528,2018年任务数户539人。艾家凹安置点项目计划总投资4100万元,其中:安置点建房投资2329.8万元、基础设施建设投资1770.2万元;永保集镇安置点项目总投资2364万元,其中:安置点建房投资660万元、基础设施建设投资1704万元。

(二)项目建设地点:艾家凹安置点、永保安置点。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金4228.081万元。其中:农发行项目贷款1060万元、国家低成本贷款1353万元、专项建设基金261.5万元、地方政府债券资金590.72万元、中央预算内资金738.4万元、财政专项扶贫资金88.561万元、农危改资金135.9万元。支出资金4051.93万元。其中:农发行项目贷款1547.28万元、国家低成本贷款1353万元、地方政府债券资金533.66万元、中央预算内资金416万元、财政专项扶贫资金72.84万元、农危改资金129.15万元。结余资金176.151万元。其中:农发行项目贷款-487.28万元、专项建设基金261.5万元、地方政府债券资金57.06万元、中央预算内资金322.4万元、财政专项扶贫资金15.721万元、农危改资金6.75万元。

(四)主要存在问题:一是相互拉用、拆借资金。如:农发行项目贷款从账面反应有超支情况;二是会计核算不规范。如:收入记账凭证附件不齐全;三是账务记账不规范,科目细化不够;四是记账不及时。截止检查之日,易地搬迁账务只核算到20171031日;五是截止检查之日,仍未对两类贷款置换做调账处理。

(五)处理意见:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.各类资金严格按照资金用途进行使用,原渠道归还各类拉用、拆借资金;3.找齐各类拨款资料,补全记账凭证附件(拨款请示、拨款审批表、花名册及相关报件);4.按照《会计基础工作规范》及201710月在县财政局组织的专门针对易地扶贫搬迁培训中易地搬迁会计核算常用实例(国有建设会计制度)的要求完善会计核算资料;5.及时记账,做到日清月结

附件

施甸县由旺镇脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于420日对你镇2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2016年度财政专项扶贫项目

截止2018420日,由旺镇续建的项目为:2016年扶贫小额信贷贴息项目。

1.项目进展情况:2016年扶贫小额信贷贴息项目已完成放贷规模及贴息。

2.资金收支情况:乡级报账后收到上级拨入66187.56元,支出61257.79元,结余资金4929.77元。

3.主要存在问题:记账不及时。20171222日资金已经全部兑付,但截止检查之日尚未记账。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。

(二)2017年度财政专项扶贫项目

截止2018420日,由旺镇续建的项目为:①2017年秋季学期雨露计划补助项目;②2017年扶贫小额信贷项目;③2017年由旺镇村庄道路建设项目;④2017年由旺镇芒果种植项目;⑤2017年由旺镇冷库建设项目。

1.项目进展情况:①2017年秋季学期雨露计划补助项目已完成;②2017年扶贫小额信贷项目已完成放贷规模;③2017年由旺镇村庄道路建设项目基本完成建设任务;④2017年由旺镇芒果种植项目基本完成建设任务;⑤2017年由旺镇冷库建设项目基本完成建设任务。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金304.46万元,支出283.69万元,结余20.77万元,其中:2017年扶贫小额信贷项目结余20.77万元。

3.主要存在问题:记账不及时。资金已经兑付,但截止检查之日尚未记账。如:2017年秋季学期雨露计划补助项目和2017年扶贫小额信贷项目;财务核算不完整、不规范。如:2017年由旺镇村庄道路建设项目,自筹15.93万元由政府人民政府自筹未纳入整体项目核算;未严格执行招投标程序,如:2017年由旺镇村庄道路建设项目,项目虽执行招标规定, 但招标手续不严谨(付款时间20171220,中标通知书时间20171225日,施工合同无时间);未严格执行《云南省人民政府办公厅关于印发省级政府采购实施细则(试行)的通知》规定。如:2017年由旺镇芒果种植项目, 由镇人民政府与云南阡农特色农产品商贸有限公司签订购苗合同,无政府采购手续;资金拨付不合规100万元。如:2017年由旺镇冷库建设项目,该笔资金于20171220日拨付到镇平台公司,但没有相关支付依据。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,完善相关合同或协议;严格按照政府采购、工程招标投标程序办理物资采购或基础设施建设工程。整改完善2017年由旺镇冷库建设项目资金拨付到镇平台公司100万元。

(三)2018年度财政专项扶贫项目

截止2018420日,由旺镇2018年度新建项目为:2018年扶贫小额信贷项目。

1.项目进展情况:2018年扶贫小额信贷项目已完成放贷规模。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金21.75万元,支出0万元,结余21.75万元(贴息期限未到)。

3.主要存在问题:未及时记账。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。

二、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔201684号批复项目计划。由旺镇2016年易地搬迁任务数188789人。项目计划总投资5565.87万元,其中:安置点建房投资3627.75万元、基础设施建设投资1610.12万元、其他附属设施投资328.00万元。

(二)项目建设地点:银川安置点。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金8251.29万元。其中:农发行贷款1515.34万元、国家低成本贷款3596.86万元、专项建设基金374.5万元、地方政府债券资金1010.32万元、中央预算内资金1050.4万元、财政专项扶贫资金153.97万元、农危改资金510.9万元、地灾资金39万元。支出资金6813.71万元,其中:农发行贷款1512.81万元、国家低成本贷款3596.86万元、专项建设基金360万元、地方政府债券资金635.11万元、中央预算内资金518.13万元、财政专项扶贫资金59.76万元、农危改资金131.04万元。结余资金1437.58万元,其中:农发行贷款2.53万元、专项建设基金14.5万元、地方政府债券资金375.21万元、中央预算内资金532.27万元、财政专项扶贫资金94.21万元、农危改资金379.86万元、地灾资金39万元。

(四)主要存在问题:一是农户补助资金使用不合规。建房补助资金未补助到农户,而是以工程款的形式直接兑付给施工方,且没有搬迁户委托由旺镇人民政府直接以工程款支付施工方的相关委托依据;二是中央预算内资金未按规定专款专用。中央预算内资金属于建房补助,但没有用于建房补助而是用于基础设施建设;三是执行易地搬迁政策不严谨。搬入县城分散安置点的农户没有按原资金构成拨付补助资金全部从政府地方债券资金中列支;四是会计核算资料不完善。记账凭证中上级拨入的资金未附拨款请示及拨款审批表。

(五)处理意见:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.各类资金严格按照资金用途专款专用,及时追回未专款专用资金;3.严格执行易地搬迁政策,按资金构成拨付各类补助资金;4.找齐各类拨款资料,补全记账凭证附件(拨款请示、拨款审批表、花名册及相关报件)。

附件

施甸县老麦乡脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于425日对你乡2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2016年度财政专项扶贫项目

截止2018425日,老麦乡续建的项目为:2016年扶贫专项资金项目、2016年扶贫小额信贷项目、2016年度行政村整村推进项目和2016年新增地方政府债券项目。

1.项目进展情况:①2016年扶贫专项资金项目基本完成建设内容; ②2016年扶贫小额信贷项目完成放贷规模及贴息;③2016年度行政村整村推进项目基本完成建设内容;④2016年新增地方政府债券项目基本完成建设内容。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到乡上级拨入资金450.45万元,支出450.03万元,结余0.42万元,其中:2016年扶贫小额信贷项目结余0.42万元。

3.主要存在问题:一是未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:扶贫专项资金项目、2016年扶贫小额信贷项目、2016年度行政村整村推进项目和2016年新增地方政府债券项目;二是资金支付依据不严谨,如:2016年度行政村整村推进项目和2016年新增地方政府债券项目在支付资金时没有乡级项目验收记录;三是报账不及时,如:2016年新增地方政府债券项目在资金支付后未及时组织县级报账。

4.处理意见:一是严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算;二是加强财务资料收集及逻辑性核实;三是项目结束后应及时组织乡镇验收并收集好资料;四是完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目)。

(二)2017年度财政专项扶贫项目

截止2018425日,老麦乡续建的项目为:2017年专项扶贫资金弥补地方债券资金产业扶贫项目、2017年市级扶贫与党建双推进项目、2017年扶贫小额信贷项目和2017年秋季学期雨露计划补助项目。

1.项目进展情况:①2017年专项扶贫资金弥补地方债券资金产业扶贫项目基本完成建设内容;②2017年市级扶贫与党建双推进项目基本完成建设内容;③2017年扶贫小额信贷项目完成放贷规模;④2017年秋季学期雨露计划补助项目完成建设内容。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金419.08万元,支出402.39万元,结余16.69万元,其中:2017年扶贫小额信贷项目结余16.69万元。

3.主要存在问题:一是记账不及时。资金已经兑付,但截止检查之日尚未记账。如:2017年秋季学期雨露计划补助项目;二是未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:专项扶贫资金弥补地方债券资金产业扶贫项目、2017年市级扶贫与党建双推进项目、2017年扶贫小额信贷项目和2017年秋季学期雨露计划补助项目;三是资金支付依据不严谨。如:专项扶贫资金弥补地方债券资金产业扶贫项目;四是报账不及时。如:专项扶贫资金弥补地方债券资金产业扶贫项目和2017年市级扶贫与党建双推进项目资金已于20171225日资金已经支付,但截止检查之日尚未报账。

4.处理意见:一是严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算;二是加强财务资料收集及逻辑性核实;三是项目结束后应及时组织乡镇验收并收集好资料;四是完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目)。

(三)2018年度财政专项扶贫项目

截止2018425日,老麦乡2018年度新建项目为:2018年扶贫小额信贷项目。

1.项目进展情况:2018年扶贫小额信贷项目已完成放贷规模。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金26.10万元,支出0万元,结余26.10万元。

3.主要存在问题:未设置项目专账核算。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算。

二、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔201695号、324号批复项目建设计划。老麦乡2016年任务数220968人,项目计划总投资21994.2万元。分别为:太和集镇安置点项目计划总投资17181.2万元,其中:安置点建房计划12000万元(实际投资5875.4266万元)、基础设施建设计划投资5181.2万元(含商业部分基础设施,实际投资2500万元);杨柳安置点项目计划总投资4813万元,其中:安置点建房计划3420万元(实际投资1710万元)、基础设施建设计划1393万元(实际投资1200万元)。

(二)项目建设地点:太和集镇安置点、杨柳安置点。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金10074.738万元。其中:农发行贷款——有偿使用资金2854.257万元、国家低成本贷款3959.72万元、专项建设基金581万元、地方政府债券资金928.89万元、中央预算内资金929.6万元、财政专项扶贫资金206.421万元、农危改资金410.85万元、地灾资金204万元。支出资金7653.235万元。其中:农发行贷款2755.441万元、国家低成本贷款3891.5万元、专项建设基金28.5万元、地方政府债券资金829.527万元、中央预算内资金120.602万元、财政专项扶贫资金9.609万元、农危改资金12.056万元、地灾资金6万元。结余资金2421.503万元,其中:农发行贷款98.816万元、国家低成本贷款68.22万元、专项建设基金552.5万元、地方政府债券资金99.363万元、中央预算内资金808.998万元、财政专项扶贫资金196.812万元、农危改资金398.794万元、地灾资金198万元。

(四)主要存在问题:一是部分发票未严格执行签批制度;二是会计核算依据不完善、不严谨。如:记账凭证中上级拨入的资金附件不齐,未附拨款请示及拨款审批表。

(五)处理意见:1.严格执行《中共施甸县委办公室 施甸县人民政府办公室关于转发<保山市党政主要领导四不直接分管末位表态制度实施办法(试行)>的通知》(施办发〔2014111号)规定,落实财务支出四人会签制度。2.找齐各类拨款资料,补全记账凭证附件(拨款请示、拨款审批表、花名册及相关报件)。

附件

施甸县仁和镇脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于517日对你镇2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2016年度财政专项扶贫项目

截止2018517日,仁和镇续建的项目为:①2016年自然村整村推进项目;②2016年扶贫小额信贷项目;③2016年新增地方政府债券项目。

1.项目进展情况:①2016年自然村整村推进项目基本完成建设任务;②2016年扶贫小额信贷项目已完成放贷规模及贴息;③2016年新增地方政府债券项目已实施完成77%

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到乡上级拨入资金1268.78 万元,支出1016.04万元,结余252.74万元,其中:2016年小额贷款项目资金0.74万元、2016年新增地方政府债券项目资金252万元。

3.主要存在问题:记账不及时。截止检查之日,2016年自然村整村推进项目的账务核算只进行到2017731日。2016年扶贫小额信贷项目资金已经全部兑付,但截止517日尚未记账;未严格执行《云南省人民政府办公厅关于印发省级政府采购实施细则(试行)的通知》、《云南省招投标条例》。如:2016年自然村整村推进项目的生猪购买由事业会签订购买协议,基础设施由镇政府直接发包。2016年新增地方政府债券项目;报账不及时。如:2016年新增地方政府债券项目、2016年自然村整村推进项目;资金支付依据不完善。如:2016年新增地方政府债券项目无乡镇验收记录;⑤未认真执行政府采购及招投标程序(生猪购买由事业会签订购买协议,基础设施由镇政府直接发包、未进行审批);公司、村、农户三方协议签订不严谨;无项目镇级验收痕迹。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,完善相关合同或协议;项目结束后应及时组织乡镇验收并收集好资料;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目);严格按照政府采购、工程招标投标程序办理物资采购或基础设施建设工程。

(二)2017年度财政专项扶贫项目

截止2018517日,仁和镇续建的项目为:①2017年扶贫小额信贷项目;②2017年市级财政专项双推进项目;③2017年市级脱贫攻坚奖励资金项目;④2017年秋季学期雨露计划补助项目。

1.项目进展情况:①2017年扶贫小额信贷项目已完成放贷规模;②2017年市级财政专项双推进项目实施完成89%③2017年市级脱贫攻坚奖励资金项目已完成;④2017年秋季学期雨露计划补助项目已完成。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金100.505万元,支出92.194万元,结余8.311万元,其中:2017年扶贫小额信贷项目资金7.266万元、2017年市级财政专项双推进项目资金1.045万元。

3.主要存在问题:记账不及时。如:2017年扶贫小额信贷项目、2017年市级脱贫攻坚奖励资金项目,截止检查之日尚未记账;支付不及时。如:2017年市级财政专项双推进项目资金应于2018331日支付完成,但目仍有结余资金;未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:2017年市级财政专项双推进项目、2017年市级脱贫攻坚奖励资金项目、2017年秋季学期雨露计划补助项目。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算;严肃项目事业计划,加快项目进度。

(三)2018年度财政专项扶贫项目

截止2018517日,仁和镇2018年度新建项目为:2018年度小额贷款项目。

1.项目进展情况:2018年度小额贷款项目已完成放贷规模。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金30.45万元,支出0万元,结余30.45万元(贴息期限未到)。

3.主要存在问题:记账不及时。截止检查之日尚未记账。未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。

4.处理建议:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。

二、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔201696号、施发改发〔201797号、施发改发〔2017577号批复项目建设计划。仁和镇易地搬迁任务分年度为:2016年任务数779,2017年任务数337人,2018年任务数231人。设置安置点三个分别为交邑安置点、大明邑安置点、昌河安置点。批复句话总投资8470.973万元。交邑安置点计划总投资1242.452万元,其中:建房投资751.634万元、基础设施建设投资490.818万元;大明邑安置点句话总投资2202.79万元,其中:建房投资1496.989万元、基础设施建设投资705.801万元;昌和安置点句话总投资5025.731万元,其中:建房投资3409.599万元、基础设施建设投资1616.131万元。

(二)项目建设地点:大明邑安置点、交邑安置点、昌和安置点。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金7428.335万元。其中:农发行项目贷款2340.788万元、国家低成本贷款2546.34万元、专项建设基金505万元、地方政府债券资金659.2万元、中央预算内资金808万元、财政专项扶贫资金135.207万元、农危改资金433.8万元。支出资金6517.699万元。其中:农发行项目贷款1275.876万元、国家低成本贷款1796.82万元、项建设基金365.5万元、地方政府债券资金679.125万元、中央预算内资金769.2万元、财政专项扶贫资金78.936万元、农危改资金243.24万元、借款1309.002万元(用于仁和镇易地搬迁项目农户有偿使用)。结余资金910.636万元。其中:农发行项目贷款153.174万元、国家低成本贷款352.256万元、专项建设基金139.5万元、地方政府债券资金-19.925万元、中央预算内资金38.8万元、财政专项扶贫资金56.271万元、农危改资金190.56万元。

(四)主要存在问题:一是未严格落实户补人补政策。如:简单采用多退少补调账处理,少补部分已补齐,但多退部分未退回;对户补人补政策的账务处理不彻底,执行户补人补政策后,账务调账不彻底,地方债券资金、农发行贷款、项目前期费资金结余为负数;二是财务核算资料不完善。如:收入记账凭证附件不齐全,支撑资料不充分。

(五)处理建议:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.严格落实户补人补政策,彻底调整账务;3.各类资金严格按照资金用途进行使用,原渠道归还各类借款;4.找齐各类拨款资料,补全记账凭证附件(拨款请示、拨款审批表、花名册及相关报件)。

附件

施甸县何元乡脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于510日对你乡2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2016年度财政专项扶贫项目

截止2018510日,何元乡续建的项目为:①2016年扶贫小额信贷项目、②2016年度扶持产业项目、③2016年整乡推进项目。

1.项目进展情况:①2016年扶贫小额信贷项目截止201712月贴息已结束。②2016年度扶持产业项目实施基本完成,截止检查之日未报账金额53.225万元。③2016年整乡推进项目实施基本完成,截止检查日未报账金额208.5万元。

2.资金收支情况:截止检查之日,三个项目共收到专项资金1106.81万元,累计支出1100.91万元,结余0.91万元。其中:2016年扶贫小额信贷项目资金结余0.91万元。

3.主要存在问题:项目进度缓慢、报账不及时(截止检查之日,2016年度扶持产业项目未报账金额53.225万元、2016年整乡推进项目未报账金额208.5万元);未及时设立专项账务核算(截止检查日2016年度扶持产业项目、2016年扶贫小额信贷项目未设立专账核算);项目专项账务记录不完整。④2016年整乡推进项目在第二次兑付的住房改造补助资金4430.5万元农户均为易地搬迁对象,在资金补助政策上同易地搬迁对象政策出现叠加。

以上存在的问题未严格落实《中央财政专项扶贫资金管理办法》(财农〔20178号)第十九条核算到项目、《云南省财政专项扶贫资金管理办法》(云财农〔2017213号)第十六条核算到项目、《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)第八条财政专项扶贫资金实行专账管理和核算。资金支付实行转账结算,严格控制现金支出,实施单位必须建立项目辅助账。

4.处理意见:按照《中央财政专项扶贫资金管理办法》(财农〔20178号)、《云南省财政专项扶贫资金管理办法》(云财农〔2017213号)、《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)要求,建立建全项目专账,规范核算。②2018630日前组织已完工的项目进行报账。调整2016年整乡推进项目在第二次兑付的住房改造补助资金。注意财务资料的收集、归档。

(二)2017年度财政专项扶贫项目

截止2018510日,何元乡续建的项目为:①2017年扶贫小额信贷项目、②2017年整乡推进项目、③2017年度解决少数民族特殊困难项目、④2017年度第二批产业扶贫项目。

1.项目进展情况:①2017年扶贫小额信贷项目发放贷款完毕,贴息期未执行完毕;②2017年整乡推进项目基本未开工,收到的上级拨入资金基本结余结存在乡财政;③2017年度解决少数民族特殊困难项目已完工。④2017年度第二批产业扶贫项目基本完工12%,目前仍结余结存在乡财政205.2万元资金。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金844.43万元,支出86.08万元、结余758.35万元;其中:①2017年扶贫小额信贷项目收到资金37.5万元、支出29.18万元、结余8.32万元;②2017年整乡推进项目收到资金543.83万元、支出0万元、结余543.83万元;③2017年度解决少数民族特殊困难项目资金30万元、支出29万元、结余1万元(质保金);④2017年度第二批产业扶贫项目资金233.1万元、支出27.9万元、结余205.2万元。

3.主要存在问题:会计核算资料不完善。如:2017年度解决少数民族特殊困难项目;未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:2017年扶贫小额信贷项目、2017年度解决少数民族特殊困难项目、2017年度第二批产业扶贫项目;项目调整变化频繁,项目进度缓慢。如:2017年整乡推进项目滞留543.83万元、2017年度第二批产业扶贫项目滞留205.2万元;工程质保金管理不规范。如:预扣质保金无相关依据;项目可落地性不强,导致项目调整变化大,资金往来循环。如:2017年度第二批产业扶贫项目。

4.处理意见:建立建全项目专账,规范核算。完善各项目的资料。加强项目前期调研落实、按照本乡脱贫攻坚规划、科学编制项目实施方案。加强项目进度,未开工的项目尽快组织实施,特别是资金滞留的两个项目,要限期开工,确保年底完工。

(三)2018年度财政专项扶贫项目

截止2018510日,何元乡2018年度新建项目为:①2018年脱贫攻坚奖励扶贫资金扶持项目、②2018年扶贫小额信贷项目、③2018雨露计划项目。

1.项目进展情况:①2018年脱贫攻坚奖励扶贫资金扶持项目未开展;②2018年扶贫小额信贷项目发放贷款完毕;③2018雨露计划项目实施完成。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金115.55万元、支出9.45万元、结余106.1万元;其中:①2018年脱贫攻坚奖励扶贫资金扶持项目上级拨入资金80万元、支出0万元、结余80万元,②2018年扶贫小额信贷项目上级拨入资金26.1万元、支出0万元、结余26.1万元(贴息期未到、按季贴息),③2018雨露计划项目资金9.45万元、支出资金9.45万元,无结余。

3.主要存在问题:未设置项目专账,规范核算。如:2018年脱贫攻坚奖励扶贫资金扶持项目、2018年扶贫小额信贷项目、2018雨露计划项目;项目调整变化频繁,项目进度缓慢。如:2018年脱贫攻坚奖励扶贫资金扶持项目;项目可落地性不强,导致项目调整变化大,资金往来循环。如:2018年脱贫攻坚奖励扶贫资金扶持项目。

4.处理意见:建立建全项目专账,规范核算。加强项目前期调研落实、按照本乡脱贫攻坚规划、科学编制项目实施方案。加强项目进度,未开工的项目尽快组织实施,确保年底完工。

二、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔2016141号、施发改发〔2017275号批复项目建设计划。何元乡分年度易地搬迁任务为:2016年任务数177741,2017年任务数50220人,2018年任务数2731095人。莽王安置点计划总投资14739.99万元,其中:房建投资7434.93万元、基础设施投资7305.06万元;海林檎安置点计划总投资11145.88万元,其中:房建投资8865.55万元、基础设施投资2280.33万元。

(二)项目建设地点:莽王村莽王安置点、大坡脚村海林檎安置点。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入7356.414万元。其中:农发行项目贷款3552.318万元、国家低成本贷款1490万元、专项建设基金480.5万元、地方政府债券资金674.24万元、中央预算内资金768.8万元、财政专项扶贫资金152.056万元、农危改资金238.5万元。支出资金6630.405万元。其中:农发行项目贷款3544.443万元、国家低成本贷款1475.87万元、专项建设基金186万元、地方政府债券资金650万元、中央预算内资金642.8万元、财政专项扶贫资金110.722万元、农危改资金20.57万元。结余资金726.009万元。其中:农发行项目贷款7.875万元、国家低成本贷款14.13万元、专项建设基金294.5万元、地方政府债券资金24.24万元、中央预算内资金126万元、财政专项扶贫资金41.334万元、农危改资金217.93万元。

(四)主要存在问题:一是会计核算严重不及时。截止检查之日,尚未对易地搬迁资金进行会计核算;二是落实资金政策调整工作不到位。2017228日易地搬迁政策调整至今仍未对户补人补的账务进行调整。

(五)处理意见:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.安排专人负责易地扶贫搬迁记账工作,根据县财政局201710月在县财政局组织的专门针对易地扶贫搬迁培训中易地搬迁会计核算常用实例(国有建设会计制度)规范建账;3.及时进行账务调整处理。

附件

施甸县甸阳镇脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于518日对你镇2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2016年度财政专项扶贫项目

截止2018517日,甸阳镇续建的项目为:2016年扶贫小额信贷项目。

1.项目进展情况:2016年扶贫小额信贷项目已完成放贷规模及贴息。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到乡上级拨入资金104826.77元。支出资金91571.58元,结余资金13255.19元。

3.主要存在问题:未设置项目专账进行核算。

4.处理意见:按照《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)要求,建立建全项目专账,规范核算。

(二)2017年度财政专项扶贫项目

截止2018518日,甸阳镇续建的项目为:2017年度第一批产业扶贫项目、2017年扶贫小额信贷项目。

1.项目进展情况:2017年度第一批产业扶贫项目、2017年扶贫小额信贷项目。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金1061.824万元,支出1036.493万元,账面结余25.331万元(实际结余225.331万元,资金结存在镇级平台公司200万元)。

3.主要存在问题:报账不及时。截止检查之日,2017年度第一批产业扶贫项目已拨付资金项目尚未报账完毕;项目建设进度缓慢。截止检查之日,仍未完成2017年度第一批产业扶贫项目建设任务;资金管理不规范。如:将2017年度第一批产业扶贫项目资金拨付到镇博泰村镇开发公司,目前资金仍然结存在公司200万元;批复的事业计划执行不严肃。2017年度第一批产业扶贫项目的实际建设内容与原批复计划不符(肉牛养殖原批复补助养殖农户补助4000/头,调整为折股量化到200户农户),且无上级调整变更批复;资金拨付不规范。2017年度第一批产业扶贫项目中的中草药基地建设资金未经审批就进行拨付;未严格执行《云南省人民政府办公厅关于印发省级政府采购实施细则(试行)的通知》。如:2017年度第一批产业扶贫项目中的黄梨购买种苗由理事会签订合同、购买发票开具给镇人民政府、资金拨付到镇博泰村镇开发公司;⑦2017年扶贫小额信贷项目资金未设置项目专账进行核算。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同或协议;项目结束后应及时组织乡镇验收并收集好资料;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目);严肃项目事业计划,如确实须要调整,及时报请项目主管单位给与调整;及时收回结存在镇博泰村镇开发公司200万元产业资金回镇财政,严格按照实施方案执行;严格按照政府采购、工程招标投标程序办理物资采购或基础设施建设工程。

(三)2018年度财政专项扶贫项目

截止2018518日,甸阳镇2018年度新建项目为:①2018年度小额贷款项目;②2018年度雨露计划项目;③2018年市级脱贫攻坚奖励资金项目。

1.项目进展情况:①2018年度小额贷款项目已完成放贷规模;②2018年度雨露计划项目已完成;③2018年市级脱贫攻坚奖励资金项目未开工。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金82万元,其中:①2018年度小额贷款项目资金26.1万元;②2018年度雨露计划项目资金15.9万元;③2018年市级脱贫攻坚奖励资金项目资金40万元。支出资金42万元,其中:①2018年度小额贷款项目资金26.1万元;②2018年度雨露计划项目资金15.9万元。结余2018年市级脱贫攻坚奖励资金项目资金40万元。

3.主要存在问题:未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:2018年度小额贷款项目、2018年度雨露计划项目、2018年市级脱贫攻坚奖励资金项目。资金支出不及时,2018年市级脱贫攻坚奖励资金项目资金40万元已于20184月拨付到财政所,但截止检查之日,资金尚未支付。

4.处理建议:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算;完善相关合作协议,及时将脱贫攻坚奖励资金拨付到入股企业或合作社,尽早发挥资金效益。

二、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔2016102号批复项目建设计划。甸阳镇易地搬迁分年度任务为:2016年任务数731,2017年任务数597,2018年任务数740人。设菖蒲塘安置点,项目计划总投资6027.53万元,其中:建房投资4225万元,基础设施投资1802.53万元。

(二)项目建设地点:菖蒲塘安置点。

(三)项目建设地点:截止检查之日,共收到上级拨入资金10818.74万元。其中:农发行项目贷款4180.65万元、国家低成本贷款3092.42万元、专项建设基金857万元、地方政府债券资金854.88万元、中央预算内资金1068.6万元、财政专项扶贫资金193.39万元、农危改资金571.8万元。支出资金8340.48万元。其中:农发行项目贷款3716.85万元、国家低成本贷款2779.62万元、专项建设基金463万元、地方政府债券资金432.45万元、中央预算内资金740.8万元、财政专项扶贫资金65.07万元、农危改资金142.69万元。结余资金2478.26万元。其中:农发行项目贷款463.8万元、国家低成本贷款312.8万元、专项建设基金394万元、地方政府债券资金422.43万元、中央预算内资金327.8万元、财政专项扶贫资金128.32万元、农危改资金429.11万元。

(四)主要存在问题:一是资金使用不规范。从基础设施建设费中列支工程监理费;二是财务核算资料不完善。如:收入记账凭证附件不齐全,支撑资料不充分。

(五)处理建议:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.找齐各类拨款资料,补全记账凭证附件(拨款请示、拨款审批表、花名册及相关报件)。

附件

施甸县木老元乡脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于42324日对你乡2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金、整族帮扶资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2015年度财政专项扶贫项目

截止2018423日,木老元乡续建的项目为:2015年度第三批民族发展项目。

1.项目进展情况:2015年度第三批民族发展项目基本完成90%

2.资金收支情况:共计收到上级拨入200万元。支出177.68万元,结余22.32万元(包含质量保证金)。

3.主要存在问题:项目进度缓慢,未严格按项目批复完工时间完成项目建设任务;未及时拨付使用项目资金。

4.处理意见:严肃项目事业计划,加快项目实施进度,及时拨付使用资金。

(二)2016年度财政专项扶贫项目

截止2018423日,木老元乡续建的项目为:2016年度扶贫小额信贷贴息项目。

1.项目进展情况:2016年度扶贫小额信贷贴息项目已完成放贷规模及贴息。

2.资金收支情况:上级拨入15201.61元,支出4812.49,结余10389.12元。

3.主要存在问题:未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算。

(三)2017年度财政专项扶贫项目

截止2018423日,木老元乡续建的项目为:2017年度第一批扶贫小额信贷贴息资金项目;②2017年度第二批产业扶贫项目;③2017年年市级脱贫攻坚奖励资金项目。

1.项目进展情况:2017年度第一批扶贫小额信贷贴息资金项目已完成放贷规模;②2017年度第二批产业扶贫项目基本完成建设任务;③2017年年市级脱贫攻坚奖励资金项目已完成。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金83.55万元,支出65.99万元,结余17.56万元,其中:2017年度第一批扶贫小额信贷贴息资金项目结余17.56万元。

3.主要存在问题:未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算;资金拨付依据不充分。如:拨付2017年度第二批产业扶贫项目资金时没有乡镇项目验收记录;乡镇无项目验收记录,但资金已兑付到户。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算;严肃项目事业计划,加快项目实施进度;项目结束后应及时组织乡镇验收并收集好资料;加强财务资料收集及逻辑性审核。

(四)2018年度财政专项扶贫项目

截止2018423日,木老元乡2018年度新建项目为:2018年度第一批扶贫小额信贷贴息项目。

1.项目进展情况:2018年度第一批扶贫小额信贷贴息项目已完成放贷规模。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入4.35万元,支出0万元,结余4.35万元(贴息期限未到)。

3.主要存在问题:未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算。

二、整族帮扶项目

(一)项目建设内容:特色民居房、产业发展、基础设施、社会社会事业事业事业事业保障工程、素质提高、生态环境保护、基层党组织建设七大类工程。

(二)项目进展情况:基本按计划逐步推进。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到县级拨入18000万元;截止20171231日支出17512.23万元,其中:事业支出13852.23万元、其他应收款3660万元,结余487.77万元。

(四)主要存在问题:1.会计核算账账不符,项目出纳银行存款与财政所资金会计银行存款不一致。截止2018424日,财政资金会计提供的整族帮扶资金银行存款-422.48万元,项目出纳提供的整族帮扶资金银行存款 585.48万元;2.记账不及时,截止2018424日,20181—4月份未记账;3.擅自调整项目事业计划批复。截止2018424日已支付项目前期费2378.53万元,而事业计划批复的两年项目前期费为1931.04万元,超出计划支付447.49万元;4.资金使用不合规2488.59万元。一是注入县凯禾扶贫投资公司作为项目资本金1600多万元,二是支付易地搬迁项目征地款888.59万元;5.会计核算依据不充分、不完善、不严谨。如:工程合同、设计合同部分无签订日期、无法人签名、无公章。

(五)处理意见:1.严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县布朗族整乡整村推进整族帮扶项目实施管理办法》(施政办发〔2016115号)的要求,设置项目专账,规范核算,按照会计基础工作规范及账务处理要求做到日结月清;2.加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同或协议;3.项目结束后应及时组织乡镇验收并收集好资料;4.严肃项目事业计划,如确实须要调整,及时上报调整请示;5.项目支出依据严格执行四人会签制度,并整改原已支出依据的会签。6.注入县凯禾扶贫投资公司作为项目资本金、征地款项目计划未得到上级批复前建议调整,不列支出。

三、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔201693号、379号、94号、172号分别批复了项目建设计划。搬迁任务数为:2016年任务数191714人,项目总投资为11882.21万元,分别为:集镇安置点项目总投资5713.48万元,其中:安置点建房投资2409.08万元、基础设施建设投资3304.4万元;哈寨安置点项目总投资1299.97万元,其中:安置点建房投资423.57万元、基础设施建设投资876.4万元;龙潭安置点项目总投资1164.24万元,其中:安置点建房投资506.24万元、基础设施建设投资658万元;大地阿林寨安置点项目总投资3704.52万元,其中:安置点建房投资1600.55万元、基础设施建设投资2103.97万元。

(二)项目建设地点:集镇安置点、哈寨安置点、龙潭安置点、大地阿林寨安置点。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金4605.739万元。其中:农发行贷款——有偿使用资金348万元、国家低成本贷款2127.54万元、专项建设基金357.5万元、地方政府债券资金501.28万元、中央预算内资金603.2万元、财政专项扶贫资金90.719万元、农危改资金175.5万元、地灾资金402万元。共支出资金3701.767万元。其中:农发行贷款348万元、国家低成本贷款2100.54万元、专项建设基金233.5万元、地方政府债券资金259.85万元、中央预算内资金469.05万元、财政专项扶贫资金46.701万元、农危改资金154.126万元、地灾资金90万元。结余资金903.972万元。其中:农发行贷款0万元、国家低成本贷款27万元、专项建设基金124万元、地方政府债券资金241.43万元、中央预算内资金134.15万元、财政专项扶贫资金44.018万元、农危改资金21.374万元、地灾资金312万元。

(四)主要存在问题:一是收入记账凭证附件不齐全;二是部分凭证金额与附件不符;三是记账步骤不严谨,未能如实反应账务;四是两类贷款置换未及时进行调账;五是记账不及时。截止检查之日,会计核算工作只进行到201712月。

(五)处理建议:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.找齐各类拨款资料,补全记账凭证附件(拨款请示、拨款审批表、花名册及相关报件);3.按照《会计基础工作规范》及201710月在县财政局组织的专门针对易地扶贫搬迁培训中易地搬迁会计核算常用实例(国有建设会计制度)的要求完善会计核算资料;4.两类贷款置换及时进行调账处理;5.及时记账,做到日清月结

附件

施甸县姚关镇脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于59日对你镇2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金、整族帮扶资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2015年度财政专项扶贫项目

截止201859日,姚关镇续建的项目为:2015年度以工代赈项目。

1. 项目进展情况:2015年度以工代赈项目基本完成建设任务。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金598万元,其中:中央预算内资金578万元、市级配套资金20万元。支出资金507.03万元,结余资金 90.97万元(包含质量保证金、2017年市配套10万元)。

3.主要存在问题:一是报账不及时。截止检查之日,项目资金已支付507.03万元,但仍未组织报账;二是项目会计核算不完整。截止检查之日,未将2017年市级配套资金10万元纳入账务核算。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,完善支付资金的支撑依据,核算要完整;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目)。

(二)2016年度财政专项扶贫项目

截止201859日,姚关镇续建的项目为:2016年度小额信贷项目。

1. 项目进展情况:2016年度小额信贷项目已完成放贷规模及贴息。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金4.51万元。拨付资金3.48万元,结余资金1.03万元。

3.主要存在问题:无

4.处理意见:无

(三)2017年度财政专项扶贫项目

截止201859日,姚关镇2017年度续建项目为:2017年扶贫小额信贷项目、2017年度第一批产业扶贫项目、2017年度种植食用菌产业扶贫、2017年姚关镇陡坡村基础设施建设项目、2017年度第二批产业扶贫项目。

1.项目进展情况:①2017年扶贫小额信贷项目已完成放贷规模;②2017年度第一批产业扶贫项目基本完成建设任务;③2017年度种植食用菌产业扶贫基本完成建设任务;④2017年姚关镇陡坡村基础设施建设项目基本完成建设任务;⑤2017年度第二批产业扶贫项目基本完成建设任务;。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金516.65万元,支出514.38万元,结余2.27万元,其中:2017年扶贫小额信贷项目结余2.27万元(贴息期限未满)。

3.主要存在问题:一是报账不及时。截止检查之日,资金已兑付但为及时组织报账;二是资金支付依据不严谨。支付项目资金时没有无乡镇项目验收的相关记录;三是未完成县级报账。

4.处理意见:加强财务资料收集及逻辑性审核,完善支付资金的支撑依据;项目结束应组织乡镇级验收并收集好验收资料;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目)。

(四)2018年度财政专项扶贫项目

截止201859日,姚关镇2018年度新建项目为:2018年扶贫小额信贷项目2018年度雨露计划项目。

1. 项目进展情况:①2018年扶贫小额信贷项目;②2018年度雨露计划项目。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金14.7万元,支出6万元,结余8.7万元,其中:2018年扶贫小额信贷项目结余8.7万元。

3.主要存在问题:一是未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。

二、整族帮扶项目

(一)项目建设内容及规模:施政发〔201628号下达资金1000万元并批复事业计划。建设内容为:拆除重建168户(其中:6户为特困户)536.64万元、肉牛333头(其中:中烟帮扶补助133头,部门整合补助200头)66.5万元、肉羊30846.2万元、良种母猪59259.2万元、硬化村组道路5条全长4.782公里205.66万元、农用水池200口排灌沟渠45.46公里48万元、实用技术培训1000人次5万元、安装太阳能路灯3822.8万元、扶持肉牛养殖专业合作社1个养殖肉牛2010万元。

(二)项目进展情况:目前未完成生猪养殖及安居房建设工程.

(三)资金收支情况:截止2018424日,共收到县级拨入整族帮扶资金1000万元,支出892.35万元,结余107.65万元。。

(四)主要存在问题:1.项目进度绶慢,资金滞留107.65万元。检查之日,生猪养殖、安居房建设工程尚未完成;2.未严格执行《云南省招投标条例》,如:基础设施(水利建设)未进行招投标,已支付资金89.63万元到镇润城开发公司(本公司不具备施工资质);3.会计核算支撑依据不足。

(五)处理意见:1.加强项目进度,严肃项目执行时间,限期完成建设任务;2.严格执行工程招标投标程序;3.加强财务资料收集及逻辑性审核,完善支付资金的支撑依据;

三、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔201686号、施发改发〔2018127号批复项目建设计划。姚关镇易地搬迁分年度任务为:2016年任务数135565,2017年任务数222931,2018年任务数102419人。设置安置点两个分别为朱市冲安置点、集镇安置点,项目计划总投资19744.31万元,其中:朱市冲安置点项目计划总投资8708.14万元;集镇安置点项目计划总投资11036.17万元。

(二)项目建设地点:朱市冲安置点、集镇安置点。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金6875.16万元。其中:农发行项目贷款1527.22万元、国家低成本贷款1541.68万元、专项建设基金750万元、地方政府债券资金980.48万元、中央预算内资金1196.8万元、财政专项扶贫资金158.53万元、农危改资金513.45万元、地灾资金207万元。支出资金5668.44万元。其中:农发行项目贷款1518.25万元、国家低成本贷款1468.5万元、专项建设基金552.5万元、地方政府债券资金843.51万元、中央预算内资金947.44万元、财政专项扶贫资金44.66万元、农危改资金92.58万元、地灾资金201万元。结余资金1206.72万元。其中:农发行项目贷款8.97万元、国家低成本贷款73.18万元、专项建设基金197.5万元、地方政府债券资金136.97万元、中央预算内资金249.36万元、财政专项扶贫资金113.87万元、农危改资金420.87万元、地灾资金6万元。

(四)主要存在问题:一是资金使用不规范。截止检查之日,从中央预算内投资借款240万元、地方债券资金借款130万元、专项建设基金借款130万元,共借款500万元用于启动水镇小高层项目。二是会计账务核算不及时。截止检查之日,易地搬迁账务只核算到201710月。

(五)处理意见:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.各类资金严格按照资金用途进行使用,原渠道归还各类拉用、拆借资金;3.及时记账,做到日清月结

附件

施甸县摆榔乡脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于51516日对你乡2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金、整族帮扶资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2016年度财政专项扶贫项目

截止2018516日,摆榔乡续建的项目为:2016年度小额信贷贴息项目。

1.项目进展情况:2016年度小额信贷贴息项目已完成放贷规模及贴息。

2.资金收支情况:截止检查之日,执行乡级报账制后收到上级拨入28687.55元,支出24194.45元,已经贴息结束,结余资金4493.10元。

3.主要存在问题:记账不及时。资金已于20171222日资金已经全部兑付,但截止515日尚未记账。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算。

(二)2017年度财政专项扶贫项目

截止2018516日,摆榔乡续建的项目为:①2017年民族示范村项目、②2017年扶贫小额信贷项目、摆榔乡大中肉牛养殖小区建设项目、④2017年脱贫攻坚奖励资金项目(壮大村集体经济)、摆榔乡尖山村易地扶贫搬迁安置点基础设施建设项目、⑥2017年秋季学期雨露计划补助项目。

1.项目进展情况:①2017年民族示范村项目基本完成建设任务;②2017年扶贫小额信贷项目已完成放贷规模;摆榔乡大中肉牛养殖小区建设项目基本完成建设任务;④2017年脱贫攻坚奖励资金项目(壮大村集体经济)基本完成建设任务;摆榔乡尖山村易地扶贫搬迁安置点基础设施建设项目基本完成建设任务;⑥2017年秋季学期雨露计划补助项目已完成。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金425.57万元,支出421.35万元,结余4.22万元,其中:2017年扶贫小额信贷项目资金结余4.22万元。

3.主要存在问题:资金拨付依据不完善。如:2017年民族示范村项目在两个项目中列支同一笔资金时未注明在本项目中实际列支金额;记账不及时。如:2017年扶贫小额信贷项目、摆榔乡大中肉牛养殖小区建设项目,截止检查之日尚未记账;未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:摆榔乡大中肉牛养殖小区建设项目、2017年脱贫攻坚奖励资金项目;财务资料不完善,报账不及时。如:摆榔乡大中肉牛养殖小区建设项目、2017年脱贫攻坚奖励资金项目、摆榔乡尖山村易地扶贫搬迁安置点基础设施建设项目、2017年秋季学期雨露计划补助项目,资金已支出,但截止检查之日尚未报账;资金支出与事业计划不符且无上级批复。如:2017年脱贫攻坚奖励资金项目、摆榔乡尖山村易地扶贫搬迁安置点基础设施建设项目;组织项目验收不及时。如:摆榔乡尖山村易地扶贫搬迁安置点基础设施建设项目。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同或协议;项目结束后应及时组织乡镇验收并收集好资料;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目);严肃项目事业计划,如确实须要调整,及时报请项目主管单位给与调整。

(三)2018年度财政专项扶贫项目

截止2018516日,摆榔乡2018年度新建项目为:2018年扶贫小额信贷项目。

1.项目进展情况:2018年扶贫小额信贷项目已完成放贷规模。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金4.35万元,未支出,结余资金4.35万元。

3.主要存在问题:无

二、整族帮扶项目

(一)项目建设内容:2016年度项目总投资26409.01万元,其中:整族帮扶资金12877.97万元、部门投入4432.76万元、地方投入1302.48万元、信贷资金500万元、群众自筹7295.8万元;帮扶资金主要用于以下方面支出:安居工程6000.12万元、产业发展工程2715.8万元、基础设施建设工程3314.85万元、社会事业保障工程207.2万元、素质提高工程500万元、生态环境保护工程10万元130万元、基层党组织凝聚力战斗力提升工程130万元;2017年度项目总投资24008.15万元,其中:整族帮扶资金12287.03万元、部门投入5566.4万元、地方投入878万元、信贷资金500万元、群众自筹4776.72万元;帮扶资金主要用于以下方面支出:安居工程4986.53万元、产业发展工程1818万元、基础设施建设工程1642万元、社会事业保障工程2768万元、生态环境保护工程1072.5万元130万元。

(二)项目进展情况:基本按计划逐步推进。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级资金18000万元;支出资金17530.01万元,其中:安居工程支出资金6468.46万元(拆除重建165户支出718.09万元万元;修缮加固335户支出444.44万元;易地搬迁建房补助286户支出615.35万元;安置点基础设施支出4421.89万元 ;保障性住房支出268.69万元;产业发展支出资金2268.96万元(苹果种植83.01万元、石榴种植103万元、农业局水务局借款400万元、中草药种植23.04万元、蔬菜基地建设13.6万元、 烟草基地建设13万元、烤烟标准化育苗30.11万元、肉牛补助573户支出286.50万元、黑山羊补助162.84万元、良种母猪60万元、林下鸡养殖87.19万元、养殖小区建设710.12万元、专业合作社70.15万元、竹鼠养殖20万元、食用菌种植206.4万元、);项目前期费支出资金2413.69万元(包含易地搬迁项目征地款1093.79万元)基础设施建设支出资金2370.98万元(村组道路建设支出520.23万元);农田水利工程90.4万元;农村电力保障工程218.15万元;高标准农田建设327.20万元、贫困村基础设施建设1215万元);社会事业支出资金3906.55万元(农村小学支出3258.56万元、乡级文化广场335.99万元、乡镇卫生院建设支出192万元、社会服务中心60万元、骨灰堂塔建设支出60万元);生态环境保护工程支出资金101.37万元(太阳能热水器支出46.94万元、垃圾处理支出54.43万元)。结余资金469.99万元。

(四)主要存在问题:1.财务核算不规范。如:账务设置不合理,科目设置明细级数不够,记账凭证所符依据与记账凭证记录不一致,报账列支金额与发票金额不符;2.借款资金管理不规范。如:农业局、水务局借款(中烟资金)400万元到期后未及时归还;3.资金管理使用不合规2308.79万元。一是注入县凯禾扶贫投资公司作为项目资本金1215万元,二是无资金支出依据用于易地搬迁项目征地款1093.79万元;4.项目合同签订不严谨(无时间、无电话、无法人等);5.未严格执行《中共施甸县委办公室 施甸县人民政府办公室关于转发<保山市党政主要领导四不直接分管末位表态制度实施办法(试行)>的通知》(施办发〔2014111号)中的四人会签制度执行不严谨(无证明人、无分管领导签批、无主管领导签批等);6.项目进度缓慢。

(五)处理意见:1.严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算;2.加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同或协议,借出资金到期后及时追回,保证项目顺利实施;3.项目结束后应及时组织乡镇验收并收集好资料;4.完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目);5.严肃项目事业计划,如确实须要调整,及时报请项目主管单位给予调整;6.项目支出依据严格执行四人会签制度,并整改原已支出依据的会签。7.用于易地搬迁项目的征地款建议调整使用。

三、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔2015310号、施发改发〔201628号、施发改发〔2016193号、施发改发〔2016194号批复项目建设计划。摆榔乡易地搬迁分年度任务:2016年任务数205827人,2017年任务数1768人,2018年任务数2393人。设置安置点四个分别为大中安置点、尖山易地搬迁点、鸡茨安置点、摆榔社区安置点。大中安置点计划总投资3900.63万元,其中:建房投资2650万元、基础设施建设投资1250.63万元;尖山安置点计划总投资2595.66万元,其中:建房投资1950万元、基础设施建设投资645.66万元;鸡茨安置点计划总投资669.75万元,其中:建房投资500万元、基础设施建设投资169.75万元;摆榔社区安置点计划总投资3609万元,其中:建房投资3200万元、基础设施建设投资409万元。

(二)项目建设地点:大中安置点、尖山安置点、鸡茨安置点、摆榔社区安置点。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金11029.315万元。其中:农发行贷款1098万元、国家低成本贷款579.8万元、专项建设基金449万元、地方政府债券资金576.16万元、中央预算内资金720.2万元、财政专项扶贫资金107.485万元、农危改资金194.25万元、地灾资金432万元、中烟资金6872.42万元。支出资金10301.92万元。其中:农发行贷款808.8万元、国家低成本贷款112.64万元、专项建设基金418万元、地方政府债券资金866.66万元、中央预算内资金687万元、财政专项扶贫资金69.452万元、农危改资金180.948万元、地灾资金286万元、中烟资金6872.42万元。结余资金727.395万元。其中:农发行贷款289.2万元、国家低成本贷款467.16万元、专项建设基金31万元、地方政府债券资金-290.5万元、中央预算内资金33.2万元、财政专项扶贫资金38.033万元、农危改资金13.302万元、地灾资金146万元。

(四)主要存在问题:一是收入记账凭证附件不齐全;二是财务核算不规范。如:对非易地扶贫搬迁农户委托政府代采购扶贫水泥用于自建房的资金21.768万元未及时进行账务调整;三是两类贷款置换未及时进行调账处理。

(五)处理建议:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.找齐各类拨款资料,补全记账凭证附件(拨款请示、拨款审批表、花名册及相关报件);3.安排专人负责易地扶贫搬迁记账工作,根据县财政局201710月在县财政局组织的专门针对易地扶贫搬迁培训中易地搬迁会计核算常用实例(国有建设会计制度)规范建账;4.两类贷款置换及时进行调账处理。

附件

施甸县万兴乡脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于511日对你乡2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2015年度财政专项扶贫项目

截止2018511日,万兴乡续建的项目为:2015年度财政专项扶贫资金(专户利息)项目、2015年度切块扶贫专项资金项目。

1.项目进展情况:①2015年度财政专项扶贫资金(专户利息)项目基本完成建设任务;②2015年度切块扶贫专项资金项目基本完成建设任务;。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到乡上级拨入资金 110万元,支出资金110万元,结余0万元。

3.主要存在问题:一是项目专项账务记账不完整。如:2015年度财政专项扶贫资金(专户利息)项目、2015年度切块扶贫专项资金项目;二是资金支付依据不完善。如:2015年度切块扶贫专项资金项目,无工程发包审批资料、无发包记录、无预算;三是财务内业资料收集不完整。如:2015年度切块扶贫专项资金项目,无工程进度、无工程决算、无中标通知等。

4.处理意见:加强财务资料收集及逻辑性审核,完善会计核算资料;严格执行政府采购法、工程招标投标程序。

(二)2016年度财政专项扶贫项目

截止2018511日,万兴乡续建的项目为:2016年度市级整村推进项目、2016年扶贫小额信贷项目、2016年第二批切块扶持产业项目。

1. 项目进展情况:①2016年度市级整村推进项目基本完成建设任务;②2016年扶贫小额信贷项目已完成放贷规模及贴息;③2016年第二批切块扶持产业项目未完成支出44万元。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金345.97万元,支出301.91万元,结余资金44.06万元,其中:2017年扶贫小额信贷项目资金0.06万元、2016年第二批切块扶持产业项目资金44万元。

3.主要存在问题:专项账务记账不完整。如:2016年第二批切块扶持产业项目;财务内业资料收集不完整。如:2016年度市级整村推进项目;项目建设进度缓慢(项目正在调整),目前2016年第二批切块扶持产业项目资金滞留44万元。截止检查之日,2016年第二批切块扶持产业项目仍在调整,导致项目建设任务未能如期完成。

4.处理意见:加强财务资料收集及逻辑性审核,完善支付资金的支撑依据;严肃项目事业计划,如确实须要调整,及时上报调整请示;加快项目进度,限期完成建设任务。

(三)2017年度财政专项扶贫项目

截止2018511日,万兴乡2017年度续建项目为:2017年度第一批产业扶贫项目、2017年扶贫小额信贷项目、2017年精准扶贫基础设施建设项目。

1. 项目进展情况:2017年度第一批产业扶贫项目未开工;2017年扶贫小额信贷项目已完成放贷规模;2017年精准扶贫基础设施建设项目基本完成建设任务。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金317.43万元,支出215.33万元,结余102.1万元,其中:2017年度第一批产业扶贫项目结余100万元、2017年扶贫小额信贷项目结余2.1万元(贴息期限未满)。

3.主要存在问题:专项账务记账不完整。如:2017年度第一批产业扶贫项目、2017年精准扶贫基础设施建设项目;项目建设进度缓慢(项目正在调整)。如:2017年度第一批产业扶贫项目仍在调整,资金滞留100万元,导致项目建设任务未能如期完成。

4.处理意见:加强财务资料收集及逻辑性审核,完善支付资金的支撑依据;严肃项目事业计划,如确实须要调整,及时上报调整请示;加快项目进度,限期完成建设任务。

(四)2018年度财政专项扶贫项目

截止2018511日,万兴乡2018年度新建项目为:2018年扶贫小额信贷项目、2018雨露计划项目。

1. 项目进展情况:2018年扶贫小额信贷项目、2018雨露计划项目。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金16.2万元,支出资金3.15万元,结余13.05万元,其中:2018年扶贫小额信贷项目资金13.05万元(贴息期限未到)。截止511日,扶贫小额信贷项目已经发放贷款300万元。

3.主要存在问题:未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施

甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:2018年扶贫小额信贷项目、2018雨露计划项目。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。

二、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔201690号、施发改发〔201720号文件批复项目建设计划。万兴乡易地搬迁分年度任务为:2016205871,201732153,201862313人。万兴乡设置易地搬迁安置点两个,分别为:集镇安置点项目计划总投资3608.9498万元,其中:建房投资2408.9498万元、基础设施投资1200万元;东安安置点项目计划总投资2470万元,其中:建房投资1170万元、基础设施投资1300万元。万兴乡集镇安置点内商业部分计划投资468.25万元。

(二)项目建设地点:集镇安置点、东安安置点。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金6304.592万元。其中:农发行项目贷款1298万元、国家低成本贷款2579.52万元、专项建设基金512万元、地方政府债券资金725.36万元、中央预算内资金819.2万元、财政专项扶贫资金96.612万元、农危改资金273.9万元。支出资金5973.745万元。其中:农发行项目贷款1290.7万元、国家低成本贷款2577.717万元、专项建设基金512万元、地方政府债券资金585.36万元、中央预算内资金753.016万元、财政专项扶贫资金96.612万元、农危改资金158.34万元。结余资金330.847万元,其中:农发行项目贷款7.3万元、国家低成本贷款1.803万元、地方政府债券资金140万元、中央预算内资金66.184万元、农危改资金115.56万元。

(四)主要存在问题:一是未严格执行《中共施甸县委办公室 施甸县人民政府办公室关于转发<保山市党政主要领导四不直接分管末位表态制度实施办法(试行)>的通知》(施办发〔2014111号)的规定,落实财务支出四人会签制度。如:部分发票没有执行四人会签,只有经办人和主要领导签字;二是截止检查之日,仍未对两类贷款置换做调账处理;三是会计核算资料不完善。如:部分资金支付凭证附件支撑不足,仅附花名册没有银行流水。

(五)处理意见:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)文件要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.严格执行《中共施甸县委办公室 施甸县人民政府办公室关于转发<保山市党政主要领导四不直接分管末位表态制度实施办法(试行)>的通知》(施办发〔2014111号)的规定,落实财务支出四人会签制度;3.两类贷款置换及时进行调账处理;4.按照《会计基础工作规范》及201710月在县财政局组织的专门针对易地扶贫搬迁培训中易地搬迁会计核算常用实例(国有建设会计制度)的要求完善会计核算资料。

附件

施甸县酒房乡脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于514日对你乡2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金、整族帮扶资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2013年度财政专项扶贫项目

截止2018514日,酒房乡续建的项目为:2013年以工代赈市级财政配套资金项目。

1.项目进展情况:2013年以工代赈市级财政配套资金项目基本完成建设任务。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级下达资金项10万元,支出10万元,无结余。

3.主要存在问题:未建立项目专账核算;无施工合同;无预留质保金手续;财务档案资料依据不齐全;已支付资金报账不及时。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同或协议;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目);④630日前组织县级报账完毕。

(二)2014年度财政专项扶贫项目

截止2018514日,酒房乡续建的项目为:2014年产业培训项目。

1.项目进展情况:2014年产业培训项目已完成。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级拨入资金100000元,①20161219日购买资料3000元(施甸新华书店);②20161220日支付教师授课费400元;③20161220日支付农户培训误工费1236150元,共支付资金9550元,结余资金450元。

3.主要存在问题:建立项目专账核算;财务档案资料依据不齐全;无培训计划及培训人员签到表;授课教师无资质;已支付资金报账不及时。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同或协议、培训资料;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目);④630日前组织县级报账完毕。

(三)2015年度财政专项扶贫项目

截止2018514日,酒房乡续建的项目为:2015年扶贫开发整乡推进资金补差项目。

1.项目进展情况:2015年扶贫开发整乡推进资金补差项目基本完成建设任务。

2.资金收支情况:截止检查之日,收到上级专款2000万元,支出1961.4万元,结余资金38.6万元(质保金)。

3.主要存在问题:未建立项目专账核算;签订施工合同不严禁;无工程结算清单、无质保量扣留手续;收集财务档案不齐全;已支付资金报账不及时。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同或协议、工程结算清单、无质保量扣留手续;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目);④630日前组织县级报账完毕。

(四)2016年度财政专项扶贫项目

截止2018514日,酒房乡2016年度续建项目为:①2016年自然村整村推进项目;②2016年度扶贫专项资金项目;③2016年小额信贷贴息项目。

1.项目进展情况:①2016年自然村整村推进项目项目基本完成建设任务;②2016年度扶贫专项资金项目未完成支出850元;③2016年小额信贷贴息项目已完成放贷规模及贴息。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金74.789万元,支出资金74.618万元,结余资金0.171万元,其中: 2016年度扶贫专项资金项目资金0.085万元、2016年小额信贷贴息项目资金0.086万元。

3.主要存在问题:未建立项目专账核算;签订施工合同不严谨,项目调整后无补充协议(原合同价与调整价不一致);无工程结算清单、无乡镇项目验收手续、无质保金预留手续;已支付资报账不及时;财务档案资料收集不齐全;无培训计划及培训人员签到表;垭口村、里强村培训人员误工补助花名册与2014年民宗产业培训(生猪、鸡)人员误工补助花名册部份人员重叠(培训时间一致),存在多头报账现象。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算;加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同或协议、工程结算清单、培训资料;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目);及时整改培训人员花名册,重复享受误工补助限期调整收回;⑤630日前组织县级报账完毕。

(五)2017年度财政专项扶贫项目

截止2018514日,酒房乡2017年度续建项目为:2017年度入园大本事公司种植食用菌产业扶贫项目、2017年小额信贷贴息项目、2017年产业扶贫软籽石榴种植项目。

1.项目进展情况:2017年度入园大本事公司种植食用菌产业扶贫项目已完成;2017年小额信贷贴息项目已完成放贷规模;2017年产业扶贫软籽石榴种植项目未完成支出10万元。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金153.47万元,支出129.87万元,结余23.6万元,其中:2017年小额信贷贴息项目资金13.6万元、2017年产业扶贫软籽石榴种植项目资金10万元。

3.主要存在问题:项目实施进度缓慢,结余结转资金大,截止检查之日,2017年产业扶贫软籽石榴种植项目仍结余资金10万元;报账不及时;资金支付依据不充分。如:无乡镇项目验收记录。

4.处理意见:加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同或协议、工程结算清单、培训资料;完成支出后及时到县级报账(2017713日前批复的项目);项目结束后应及时组织乡镇验收并收集好资料;严肃项目事业计划,加快项目实施进度。

(六)2018年度财政专项扶贫项目

截止2018514日,酒房乡2018年度新建项目为:2018年小额信贷贴息项目、2018雨露计划项目。

1.项目进展情况:2018年小额信贷贴息项目已完成放贷规模;2018雨露计划项目已完成。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金22.8万元,支出14.1万元,结余8.7万元,其中: 2018年小额信贷贴息项目结余8.7万元。

3.主要存在问题:未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。

4.处理意见:严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账,规范核算。

二、整族帮扶项目

(一)项目建设内容:拆除重建15户、修复64户、易地搬迁52户、肉牛149头、鸡20000羽、肉羊308只、良种母猪482头、养殖小区上个1000平方米;基础设施:人饮73.76万元、硬化村组道路1条全长1.9公里社会事业、活动室1200平方米、卫生室80平方米;生态:太阳能68套,改圈63户、路灯100盏;基层党建:冷库、业务用房等。

(二)项目进展情况:实施完成37%

(三)资金收支情况:截止检查之日,收到上级专款1000万元。支出371.6万元,结余628.4万元。

(四)主要存在问题:1.项目进度缓慢。截止检查日,项目实施进度为37%,形成资金滞留628.4万元超过批复完工时间7个月;2.资金支付不规范。支付51户补助款306万元时无银行流水、花名册姓名与签字姓名不符;3.施工合同签订不严谨(无签订日期)。

(五)处理意见:1.加强财务资料收集及逻辑性审核,及时完善合同、补助花名册、银行流水等相关资料;2.严肃项目事业计划,加快项目进度,限期完成项目建设建任务。

三、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔2015391号、施发改发〔201682号、施发改发〔2017482号、施发改发〔2017483号批复项目建设计划。酒房乡易地搬迁分年度任务为:2016年任务数户1211,2017年任务数户4人,2018年任务数户1455人。设置安置点两个,分别为大麻场安置点、核垭口安置点,项目计划总投资8107.95万元,其中:大麻场安置点计划总投资2860万元,安置点建房投资1847万元、基础设施建设投资1013万元;垭口安置点计划总投资5247.95万元,其中:安置点建房投资3344.29万元、基础设施建设投资1903.66万元。

(二)项目建设地点:大麻场安置点、垭口安置点。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金10056.793万元。其中:农发行项目贷款2418.898万元、国家低成本贷款4966.88万元、专项建设基金599.5万元、地方政府债券资金740.48万元、中央预算内资金972万元、财政专项扶贫资金107.485万元、农危改资金251.55万元。支出资金7813.225万元。其中:农发行项目贷款2273.189万元、国家低成本贷款3633万元、专项建设基金331.5万元、地方政府债券资金731.207万元、中央预算内资金589.4万元、财政专项扶贫资金52.785万元、农危改资金202.144元。结余资金2243.568万元。其中:农发行项目贷款145.709万元、国家低成本贷款1333.88万元、专项建设基金268万元、地方政府债券资金9.273万元、中央预算内资金382.6万元、财政专项扶贫资金54.7万元、农危改资金49.406万元。

(四)主要存在问题:一是资金未严格按照规定支出。如:使用农发行贷款有偿使用资金支付县城分散安置补助;二是收入记账凭证附件不齐全;三是记账凭证未按会计档案资料规定打印和装订;四是记账不及时。截止检查之日,会计核算工作只进行到201712月;五是两类贷款置换未及时进行调账。

(五)处理建议:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.各类资金严格按照资金用途进行使用,原渠道归还各类拉用、拆借资金;3.找齐各类拨款资料,补全记账凭证附件(拨款请示、拨款审批表、花名册及相关报件);4.及时将记账凭证按会计档案资料规定打印并装订;5.安排专人负责易地扶贫搬迁记账工作,根据县财政局201710月在县财政局组织的专门针对易地扶贫搬迁培训中易地搬迁会计核算常用实例(国有建设会计制度)规范建账;6.两类贷款置换及时进行调账处理。

附件

施甸县旧城乡脱贫资金检查情况的通报

根据《施甸县人民政府办公室关于开展脱贫资金专项检查的通知》(〔2018—110)的要求,由县财政局牵头,县扶贫办、易地办、凯禾扶贫投资开发公司抽调人员参加,于426日对你乡2017年及以前年度续建、2018年新开工项目的财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金进行专项检查。现就相关情况反馈如下:

一、财政专项扶贫资金

(一)2015年度财政专项扶贫项目

截止2018426日,旧城乡续建的项目为:2015年行政村整村推进项目。

1.项目进展情况:完成建设内容。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到乡上级拨入资金200万元,累计支出200万元(包含质保金15.48元),无结余。

3.主要存在问题:一是会计核算资料不完善。如:项目已验收,但痕迹资料不齐全。二是未严格执行《云南省招投标条例》。如:道路建设由各村成立理事会进行直接承包给工程队,未进行招标投标。

4.处理意见:按照《会计基础工作规范》及《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,及时完善会计核算资料。

(二)2016年度财政专项扶贫项目

截止2018426日,旧城乡续建的项目为:2016年自然村整村推进项目、2016年扶贫小额信贷项目、2016年行政村整村推进项目和2016年度第二批切块到县资金扶持产业项目。

1. 项目进展情况:①2016年自然村整村推进项目基本完成建设内容,②2016年扶贫小额信贷项目完成发放贷款规模及贴息任务,③2016年行政村整村推进项目基本完成建设内容,④2016年度第二批切块到县资金扶持产业项目基本完成建设内容。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金544.03万元,支出543.69万元,结余资金0.34万元,其中:2016年扶贫小额信贷项目结余0.34万元。

3.主要存在问题:一是未严格落实《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,设置项目专账核算。如:2016年扶贫小额信贷项目;二是未严格执行《云南省招投标条例》和《云南省人民政府办公厅关于印发省级政府采购实施细则(试行)的通知》的规定。如:2016年自然村整村推进项目、2016年行政村整村推进项目和2016年度第二批切块到县资金扶持产业项目;三是资金支付依据不严谨,无乡级验收记录。如:2016年自然村整村推进项目、2016年行政村整村推进项目和2016年度第二批切块到县资金扶持产业项目;四是报账不及时。如:2016年度第二批切块到县资金扶持产业项目,资金已于20171221日支付完毕,但截止检查之日尚未报账;五是会计凭证资料归档整理不规范。如:项目会计凭证未按资金支付时间顺序装订归档。

4.处理意见:按照《会计基础工作规范》及《施甸县人民政府办公室关于印发施甸县财政专项扶贫资金乡级财政报账制管理实施细则(试行)的通知》(施政办发〔2017109号)的要求,及时完善会计核算资料;严格执行《云南省招投标条例》和《云南省人民政府办公厅关于印发省级政府采购实施细则(试行)的通知》的规定;及时完善乡级项目验收的相关手续。

(三)2017年度财政专项扶贫项目

截止2018426日,旧城乡2017年度续建项目为:2017年扶贫小额信贷项目、2017年产业扶贫项目、2017年市级脱贫攻坚奖励资金扶持项目和2017年秋季学期雨露计划补助项目。

1.项目进展情况:①2017年扶贫小额信贷项目完成贷款规模发放、贴息期限未完。②2017年产业扶贫项目未完成种植业。③2017年市级脱贫攻坚奖励资金扶持项目未完成豪猪圈舍及配套基础设施。④2017年秋季学期雨露计划补助项目已完成。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金884.37万元,支出750.14万元,结余134.23万元,其中:2017年扶贫小额信贷项目结余8.09万元、2017年产业扶贫项目结余119.1万元、2017年市级脱贫攻坚奖励资金扶持项目结余7.04万元。

3.主要存在问题:项目实施进度缓慢。如:2017年产业扶贫项目,批复完工时间为20183月底,截止检查之日,尚未完成项目建设任务;2017年市级脱贫攻坚奖励资金扶持项目未完成豪猪圈舍及配套基础设施。

4.处理意见:加快项目实施进度,确保项目按时完工。

(四)2018年度财政专项扶贫项目

截止2018426日,旧城乡2018年度新建项目为:精准扶贫财政专项扶贫资金扶持产业项目、2018年扶贫小额信贷项目。

1.项目进展情况:精准扶贫财政专项扶贫资金扶持产业项目未完成良种牛补助;②2018年扶贫小额信贷项目未完成放贷规模。

2.资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金38.5万元,支出16.5万元,结余资金22万元,其中:精准扶贫财政专项扶贫资金扶持产业项目资金13.3万元、2018年扶贫小额信贷项目资金8.7万元(未到贴息时间)

3.主要存在问题:项目实施进度缓慢。如:精准扶贫财政专项扶贫资金扶持产业项目,批复完工时间为20181月底,截止检查之日,尚未完成项目建设任务;2018年扶贫小额信贷项目,上级下达贷款规模为200万元,截止检查之日,仅完成放贷50万元。

4.处理意见:严格执计项目事业计划,加快项目实施进度。

二、易地搬迁项目

(一)项目建设内容及规模:县级以施发改发〔201688号批复项目计划。旧城乡易地搬迁任务数为4281760人,分年度为:2016年任务数160673人,2017年任务数66300人,2018年任务数202787人。上级批复安置点为旧城集镇安置点,项目计划总投资10000万元。一期实际完成投资3971.462万元,其中:房建投资2568.022万元、1403.44万元;二期实际计划完成投资2452.231万元,其中:房建投资1451.846万元、基础设施建设1000.385万元;三期未开工建设。

(二)项目建设地点:旧城乡集镇。

(三)资金收支情况:截止检查之日,共收到上级拨入资金6043.515万元。其中:农发行贷款——有偿使用资金1160.145万元、国家低成本贷款2001.98万元、专项建设基金486.5万元、地方政府债券资金900.16万元、中央预算内资金850.2万元、财政专项扶贫资金146.08万元、农危改资金462.45万元、地灾资金36万元。共支出资金4733.058万元。其中:农发行贷款1002.701万元、国家低成本贷款1684.432万元、专项建设基金453万元、地方政府债券资金559.75万元、中央预算内资金724.8万元、财政专项扶贫资金57.851万元、农危改资金214.524万元、地灾资金36万元。结余1310.457万元,其中:农发行贷款157.444万元、国家低成本贷款317.548万元、专项建设基金33.5万元、地方政府债券资金340.41万元、中央预算内资金125.4万元、财政专项扶贫资金88.229万元、农危改资金247.926万元。

(四)主要存在问题:一是记账不规范。会计核算科目明细级别不够,部分支出单据未细分到具体资金分类;二是会计核算资料依据完善。部分记账凭证中上级拨入的资金附件不齐,未附拨款请示及拨款审批表。

(五)处理意见:1.严格按照《云南省发展和改革委员会 云南省财政厅 云南省人民政府扶贫开发办公室关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》(云发改扶贫〔2018422号)要求,及时对易地扶贫搬迁账务进行调整,严禁资金出现拉用、拆借情况;2.按照《会计基础工作规范》及201710月在县财政局组织的专门针对易地扶贫搬迁培训中易地搬迁会计核算常用实例(国有建设会计制度)的要求完善会计核算资料;3.找齐各类拨款资料,补全记账凭证附件(拨款请示、拨款审批表、花名册及相关报件)。

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