施甸县何元乡中心学校2020年度部门决算    

目录  

第一部分  施甸县何元乡中心学校概况  

一、主要职能  

二、部门基本情况  

第二部分  2020年度部门决算表  

一、收入支出决算总表  

二、收入决算表  

三、支出决算表  

四、财政拨款收入支出决算总表  

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表  

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表  

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表  

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表  

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表  

第三部分  2020年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

二、支出决算情况说明  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

二、国有资产占用情况  

三、政府采购支出情况  

四、部门绩效自评情况  

（一）部门整体支出绩效自评情况  

（二）部门整体支出绩效自评表  

（三）项目支出绩效自评表  

五、其他重要事项情况说明  

六、相关口径说明  

第五部分  名词解释  

第一部分  施甸县何元乡中心学校概况  

     一、主要职能  

   （一）主要职能  

贯彻执行党和国家的教育方针、政策，拟定乡内各学校改革与发展规划；负责乡内各级各类学校的统筹规划和协调管理；负责在乡内推进义务教育均衡发展和促进教育公平；指导乡内教育督导工作；负责全乡教育经费的统筹管理；指导乡内各级各类学校的政治工作、德育工作；主管乡内教师工作；组织实施乡内初等教育、学前教育招生、考试和学籍管理工作；负责乡内各级各类学校干部队伍建设；指导乡内各级各类学校勤工俭学和贫困生资助工作，做好学前教育、小学教育、初中教育相关工作。  

（二）2020年度重点工作任务介绍  

施甸县何元乡中心学校日常工作较多，工作范围涉及到全乡辖区内的所有学校的方方面面，重点工作如下：  

1、研究拟定全乡教育发展战略和教育工作的规定、办法，监督和检查所属学校对党和国家的教育方针、政策、法规的贯彻执行。  

2、管理和指导全乡教育教学研究工作；规划、指导教育现代化和教育信息化工作；发挥中、小学教研中心作用。组织中小学、幼儿园教师进修培训。  

3、管理中学、小学、幼儿园学籍。  

4、负责本乡中、小学教师的教育教学业务档案管理、教育统计、教师工资统计、学校报账。  

5、协助乡政府组织发动学生入学，负责和协助学校做好社会治安综合治理及安全保卫工作。  

6、协助教育行政部门做好教师编制认定，资格认定，职务评聘，调配和交流，培训和考核等工作。同时在教育行政部门指导下，负责组织中小学毕业考试，教育教学质量检测评估工作。  

7、自觉接受教育行政部门、乡党委、政府及党总支的监督与指导，积极承办乡政府及上级主管部门交代的其他事项。  

 二、部门基本情况  

（一）部门决算单位构成  

纳入施甸县何元乡中心学校部门2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。是：施甸县何元乡中心学校。  

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况  

施甸县何元乡中心学校部门2020年末实有人员编制131人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制131人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。其他人员0人。  

离退休人员44人。其中：离休0人，退休44人。  

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。  

第二部分  2020年度部门决算表  

（详见附件）  

第三部分  2020年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

施甸县何元乡中心学校部门2020年度收入合计24,899,355.51元。其中：财政拨款收入24,868,708.08元，占总收入的99.88%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入30,647.43元，占总收入的0.12%。与上年对比增加4,042,435.93元，增长19.38%，主要原因是本年教师工资调资、学前教育保育费纳入部门预算。  

二、支出决算情况说明  

施甸县何元乡中心学校部门2020年度支出合计26,443,097.66元。其中：基本支出22,358,322.39元，占总支出的84.55％；项目支出4,084,775.27元，占总支出的15.45％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00％。与上年对比增加1,678,613.39元，增长6.82%，主要原因是全乡工资水平较上年有大幅增长。  

（一）基本支出情况  

2020年度用于保障施甸县何元乡中心学校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出22,358,322.39元。与上年对比增加460,251.12元，增长25.92%，主要原因是本年教师工资调增。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出19,905,509.77元，占基本支出的89.03％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费2,452,812.62元，占基本支出的10.97％。  

（二）项目支出情况  

2020年度用于保障施甸县何元乡中心学校机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出4,084,775.27元。与上年对比减少2,748,524.73元，减少40.22%，主要原因是学校基本办学条件项目已完工，减少项目资金3,049,953.73元；中心学校教师周转房及运动场建设项目减少130,000.00元，莽王小学食堂、运动场及宿舍楼建设项目减少3,800,000.00元。  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况  

施甸县何元乡中心学校部门2020年度一般公共预算财政拨款支出26,267,674.66元,占本年支出合计的99.34%。与上年对比增加3,252,900.52元，增长14.13%，主要原因是全乡工资水平较上年有大幅增长。  

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出  

的0.00%。  

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

5.教育（类）支出23,449,526.21元，占一般公共预算财政拨款总支出的89.27%%。主要用于全乡教育事业工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助（含学生助学金、奖学金、生活补助）、办公设备购置以及专用设备购置；  

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

8.社会保障和就业（类）支出1,797,832.64元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.84%。主要用于事业单位离退休支出4,000.00元，机关事业单位基本养老保险缴费支出1,793,832.64元。  

9.卫生健康（类）支出1,020,315.81元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.88%。事业单位医疗支出985,623.81元，其他行政事业单位医疗支出34,692.00元。  

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

 16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.0%。  

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况  

施甸县何元乡中心学校部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为0.00元，支出决算为0.00元，完成预算的0.00%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务接待费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%。  

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年无增减。其中：因公出国（境）费支出决算无增减；公务用车购置及运行费支出决算无增减；公务接待费支出决算无增减。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算无增减的主要原因是发生接待事项但未进行报账。  

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况  

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出0.00元，占0.00%。具体情况如下：  

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。  

2.公务用车购置及运行维护费支出0.00元。  

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。  

公务用车运行维护支出0.00元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。  

3.公务接待费支出0.00元。其中：  

国内接待费支出0.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。  

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

施甸县何元乡中心学校2020年无机关运行经费支出。  

二、国有资产占用情况  

截至2020年12月31日，施甸县何元乡中心学校部门资产总额66,304,489.24元，其中，流动资产6,047,684.62元，固定资产27,621,305.36元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程36,223,303.6元，无形资产2,429,785.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加3,939,640.98元，其中固定资产增加3,259,857.67元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。  

三、政府采购支出情况  

2020年度，部门政府采购支出总额10000.00元，其中：政府采购货物支出10000.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。  

四、部门绩效自评情况  

（一）部门整体支出绩效自评情况  

1.部门基本情况  

（1）部门概况  

①实施科教兴国战略，发展普通教育，提高素质教育，促进社会主义现代化建设。  

②推进教育改革，提高教育质量，建立、健全适应社会主义市场经济和社会进步教育制度。  

③贯彻国家教育方针，对受教育者进行思想政治教育和职业道德教育，传授职业知识，进行专业指导，全面提高受教育者的素质。  

④加强学校的思想政治工作、德育工作,学校的体育卫生,艺术教育、国防教育工作。  

（2）部门绩效目标的设立情况  

完成了财务工作运行，项目工程到位资金全额拨付给建筑公司，完成了工程项目；学生资助实现了建档立卡户全覆盖，帮助更多的贫困家庭实现了教育脱贫；义务教育阶段营养餐供应按质按量开展，食品安全得到全面保障，同时帮助很多学生解决了就餐难的问题；义务教育家庭经济困难学生生活补助实现四类学生全覆盖，帮助贫困家庭、特殊家庭解决了学生生活上的困难。  

（3）部门整体收支情况  

2020年度收入合计24,899,355.51元。其中：财政拨款收入24,868,708.08元，占总收入的99.88%；其他收入30,647.43元，占总收入的0.12%。2020年度支出合计26,443,097.66元。其中：基本支出22,358,322.39元，占总支出的84.55%；项目支出4,084,775.27元，占总支出的15.45%。  

（4）部门预算管理制度建设情况  

一是按相关要求、程序、预算报表格式编制下一年度部门预算(包括预算说明)，并按规定的时间报送县财政局；二是按照统筹兼顾、确保重点的原则安排各项支出，在核定经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出等分类支出数额情况下，核定工资、公务费、设备购置等、修缮费、业务费等末级支出明细。三是在预算执行中严格控制各支出，严格按照国家有关财务规章规定的开支范围和开支标准进行开支，不随意改变资金用途和支出规模；四是严格控制“三公”经费；五是严格按照预算执行进度目标考核办法加快预算执行进度。  

2.绩效自评工作情况  

（1）绩效自评目的  

财政支出绩效自评的目的，主要是通过项目立项情况(重点是绩效目标的设置情况)、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，进一步提升绩效管理水平，强化支出责任，提高财政资金使用效益。  

（2）自评指标体系  

预算编制规范性：按照部门预算编制要求认真组织人员按时编制年度部门预算。  

绩效目标合理性：结合部门职责、年度工作任务设立部门整体绩效目标，整体绩效目标符合国家法律社会发展总体规划和部门年度工作计划。  

绩效指标明确性：将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，细化的绩效目标与部门年度的任务数或计划相对应，绩效目标通过清晰、可衡量的指标值予以体现。  

在职人员控制率：部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。  

“三公经费”变动率：“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%  

预算完成率：部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。  

政府采购执行率：政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%。  

预决算信息公开性：按规定模板公开预决算信息。  

管理制度健全性：制定具有预算资金管理、财务管理制度和会计核算制度等内部控制制度。  

资金使用合规性：资金支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定。  

制度建设：部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。  

资产管理安全性：部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。  

（3）自评组织过程  

①前期准备：成立了预算领导小组，由总务办公室牵头、各部（所）积极配合，做好预算绩效管理各环节工作，并对财政资金的有效使用起到了较好的监督作用。  

②组织实施：收集整理相关文件资料和依据，协调相应部（所）人员填报绩效自评报告，分析项目执行完成情况，上报领导小组审核上报。  

3.评价情况分析及综合评价结论  

（1）投入情况分析  

施甸县何元乡中心学校2020年度收入合计24,899,355.51元。其中：财政拨款收入24,868,708.08元，占总收入的99.88%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入30,647.43元，占总收入的0.12%。与上年对比增加4,042,435.93元，增长19.38%。  

（2）过程情况分析  

根据施甸县财政局关于印发《施甸县县级财政预算绩效管理暂行办法》的通知（施财发〔2017〕55号）、施甸县财政局关于印发《施甸县县级财政预算绩效管理暂行办法》的通知（施财发〔2017〕58号）、施甸县财政局关于2020年财政支出绩效评价工作有关事项的通知要求，我校绩效自评小组负责绩效评价工作的组织领导和具体实施。评价小组通过自查整体支出有关账目，收集整理支出相关资料，对本单位的预算执行情况、预算管理、职责履行、履职效益、基本支出、项目支出、机构编制和厉行节约保障措施等方面的执行情况进行了分析自评形成结论，撰写绩效自评报告。  

（3）产出情况分析  

施甸县何元乡中心学校部门2020年度支出合计26,443,097.66元。其中：基本支出22,358,322.39元，占总支出的84.55%；项目支出4,084,775.27元，占总支出的15.45%。  

（4）效果情况分析  

切实结合自身职能职责，扎实开展各项工作。我校认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算和财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。积极为管理服务，促进我校财务管理、绩效评价工作规范有序运行。坚持厉行节约，反对铺张浪费，合理安排使用资金。  

4.存在的问题和整改情况  

（1）学校项目前期经费开支大，学校公用经费紧张。  

（2）预算执行存在偏差。政府采购项目年初无预算额度，采购时使用公用经费进行采购，其次在预算执行上存在着偏差，没有严格按照预算指标执行。  

（3）固定资产管理有待提高。固定资产卡片信息及使用人不明确，未能定期及时的盘点固定资产，对于报废不能使用的固定资产未及时按照固定资产处置程序进行报废。  

5.绩效自评结果应用  

对照绩效目标，查缺补漏，健全和完善相应制度和措施；加强评价结果运用，将评分作为下一年度安排预算的重要依据，完善内部控制体系，确保资金使用安全有效。  

6.主要经验及做法  

一是尽量细化项目计划或方案，提高预算和执行科学性；二是强化项目执行跟踪，加强资金绩效管理；三是完善相应制度，加强内控体系建设。  

7.其他需说明的情况  

无  

（二）项目（部门整体）支出绩效自评表  

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）  

（三）项目绩效自评表  

项目一：  

1.项目名称  

 中小学“厕所革命”省级补助资金     

2.项目基本情况  

何元中学现有旱厕2栋，总建筑面积185平方米，其中原教学楼北边1栋，一层砖混结构，建筑面积84平方米，始建于1998年12月，2015年11月进行了维修改造，现有蹲位24个（男女各12个）；学生宿舍北边1栋，一层砖混结构，建筑面积101平方米，始建于2010年9月，现有蹲位26个（男女各13个）。共计建筑面积185平方米。  

3.项目绩效自评工作开展情况  

收到《保山市教育体育局关于开展2020年度财政资金支出绩效评价自评和2021年度年初预算绩效跟踪工作的通知》和《施甸县教育体育局关于2020年度省市财政资金支出绩效评价自评的通知》文件后，我校高度重视，成立了自评工作领导小组，安排专人负责，按照评价指标体系认真组织开展自评工作。我校绩效评价自评工作做到了领导重视、机构健全、人员落实、精心组织、层层自评。  

4.项目绩效实现情况  

（1）项目资金情况  

①项目资金到位情况。  

何元中学旱厕改造根据施财教〔2019〕106号资金下达文件2019年云南省中小学“厕所革命”省级补助资金的通知进行改造。资金下达时是依据2019年各县（区）旱厕改造面积，按照1000元/平方米的标准，对公办义务教育阶段学校予以补助。该项目总建筑面积185平方米，合计资金185,000.00元。  

②项目资金执行情况。  

云南省中小学“厕所革命”省级补助资金185,000.00元，于2020年2月下达，执行了183,797.91元。  

③项目资金管理情况。  

在项目资金管理中，做到严格执行财务管理制度，配备项目财务会计和出纳，一切开支按计划进行，严格审批手续。中心学校根据驻场员和现场监理人员提供的工程施工进度，确定拨款额度并向乡财政所、乡政府提交拨款申请表，由主要领导审批后，再由中心学校拨给施工单位，层层加大资金的管理和使用。  

管好用好下达资金，根据下拨资金，精打细算，使有限资金发挥最大投资效益。  

工程实施过程中，中心学校认真执行政府会计制度，做到专款专用，单据真实，账目相符，账表相符，账务清楚。  

（2）项目绩效指标完成情况  

①产出指标完成情况。  

数量指标，总建筑面积185平方米全部完成。  

质量指标，项目实施本单位组织领导机构健全，职责明确，建立健全相关的业务管理制度；项目实施严格执行基本建设程序，按照相关规定要求进行招投标，严格执行各专项工程相关业务管理规定；项目实施本单位加强安全管理，采取了相应的项目质量监督检查、评估验收等必需的控制措施或手段。  

时效指标，补助资金当年到位率、执行率分别是99.35%。  

成本指标，竣工项目达到竣工验收标准，符合综合防灾要求；竣工项目实际节约成本与计划成本的比率98%。  

②效益指标完成情况。  

社会效益，项目实施对学校改善办学条件，对师生生活、学习所带来的直接或间接影响。  

③满意度指标完成情况。  

教师满意度达到100%，学生满意度达到100%。  

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施  

项目已全部完成。  

6.绩效自评结果  

云南省中小学“厕所革命”省级补助资金项目绩效自评结果得分为：98.935分。自评结论：优。  

7.结果公开情况和应用打算  

此次评价过程中，我校认真对照“财政支出项目评分表（校舍建设类）”中的相关指标，开展自评工作，让教师、学生、家长参与到评价中来，将评价结果在校内进行公示，且把评价结果作为以后相关项目年度预算安排的一个重要参考依据。随着物价的上涨，建设单价的提高，对项目资金的下达应进一步结合地方实际。地域不同建设成本也不同，不应千篇一律统一标准，各级对项目资金的投入应加大一些，并安排落实市、县级配套资金比例及到位情况，特别是地方财政较困难的尽量不要安排让其配套资金。此外还应考虑项目的前、后期工作经费。  

8.绩效自评工作的经验、问题和建议  

无  

9.其他需说明的问题  

无  

五、其他重要事项情况说明  

无  

六、相关口径说明  

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。  

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。  

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。  

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。  

第五部分  名词解释  

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。  

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。  

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。  

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。  

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。  

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。  

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。  

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。  

本单位不涉及专用名词。