为进一步规范我局财务管理，确保每项资金安全、高效运行，根据政府会计制度相关规定，特制定本制度。

一、财务人员岗位职责

地震局财务人员2名，其中会计1名，出纳1名。

1．在单位负责人的领导下、严格按照政府会计制度和经费开支标准对地震局的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。

2．编制记账凭证，根据审核无误的原始凭证等，按照政府会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。编制记账凭证做到准确、数字真实、凭证完整、装订整齐、记载清晰、处理及时、账证相符、账实相符。

3．登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账、做到账证相符、账实相符。

4．及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料。

5．正确进行会计监督，发现问题及时向领导汇报。（1）会计人员在经办每一项经济业务时，要取得合法的原始凭证和必需的审批手续；一切空白字条，不能作为正式凭证；（2）对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不完备的原始凭证不予受理，要求其更正，补充、补办手续后方可受理；（3）大型设备的购置、基本建设项目的开展要严格计划管理，超计划、无计划、无审批手续自行购置的设备等，财务不予付款；（4）购置的大型设备、开展的基本建设项目的付款进度严格按照交易发生前双方签订的合同约定执行；（5）上述情况之外的财务监督。

6．严格执行审批及报销制度，明确职责权限。（1）地震局经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则、执行“三重一大”的规定，坚持财务开支由授权审批层层负责、逐渐审批的原则；（2）各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序。实行先下级，后上级逐级上报审批的制度；（3）报销的原始单据必须真实、合法、有效、必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的正规发票；（4）严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应使用银行转账方式结算；（5）坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。

7．做好往来账款的管理。对各种往来的款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账，严格执行结算纪律，及时清理债权债务。

8．管理好会计档案。

9．做好财务支出的保密工作。

10．认真完成上级部门、单位领导交付的其他财务工作。

11．严格执行国家政策、财政纪律和财务制度。

二、 经费管理

1、县地震局按规定设置银行账户，会计、出纳分设。

财务人员要严格遵守执行财经纪律，认真审验原始单据，手续不全或不符合规定的单据，一律不得报销入账。同时，要正确处理好各类财务账目。

2、财务人员要严格制定和执行好年度预算，每月底向主要领导报送经费使用情况报表。

3、严格执行会计业务规定，及时准确记账、报账，做到账证齐全、日清月结、账款相符、手续完备。

4、一次性支出5000元以下的常规经费开支需向主要领导请示，经主要领导同意后报办公室办理；一次性支出5000元（含5000元）以上需由主要领导组织召开局班子会，讨论同意后报纪检组同意后方可列支。

5、实行“签报会审”和“一支笔”审批制度，报销单据需由“四人会签”后方可列支。

6、妥善保管好账簿、报表、会计凭证等档案资料，并按时立卷归档。

三、经费使用

（一）办公用品费

1．办公用品实行办公室统一购置分配，办公室按月制定计划，报分管领导审核，报主管领导同意审批后按相关规定办理。

2．严格分配程序，各股室经办公室同意审批后领取使用。

3．遇特殊情况，需临时增加购置内容报办公室，办公室提出意见，报主管领导同意审批后按相关规定购置。

4．大宗办公用品、装备购置，办公室制定计划，召开班子会议审核，主要领导审批，以政府采购形式进行采购。

5．添置办公用品要本着勤俭节约、实用耐用的原则，按缺什么补什么的原则办理，不得大量购置同种办公用品，造成闲置、浪费。

（二）公务接待费

1．公务接待工作由办公室统筹安排，并负责做好相关后勤服务保障和审核、结算工作。

2．接待的原则：热情周到，礼貌待客，又要厉行节约，杜绝奢侈浪费。严格控制陪同人数及经费开支，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象总人数的三分之一。

3．公务接待实行公务接待清单制度。经办人应当如实填写接待清单。接待清单作为财务报销凭证之一。

4．接待标准严格按照《施甸县进一步规范国内公务接待工作运行机制》《施甸县党政机关国内公务接待管理实施细则》（施办字〔2019〕84号）文件执行。

（三）公务用车运行费

1．我局公务用车实行单位定点加油、定点修理。车辆需要修理时，驾驶员要填写报修单，写明故障原因，维修部位、需更换配件、经费预算等，经办公室审查报经主管领导签批后持单修理，修理费用统一由财务人员结算。

2．公务用车所产生的过路费每季度报一次，携办公室开具的派车单作依据由会计审核报销。

（四）培训费

1．凡属专业技术业务培训，领导签批同意安排的，按培训文件要求予以报销。

2．个人学历、公务员资格培训、工勤人员技能培训、资格证检审、晋升所产生的费用一律自付。

（五）差旅费

1．实行出差报批制。副局长出差需报告局长批准，并告知办公室；各股长、室主任及其他干部职工出差需报经分管领导同意后向办公室说明去向、工作任务和出差天数，并尽量减少出差人员。

2．出差时间以办公室登记为准，确因特殊情况来不及进行出差登记的，出差人员事后要及时向办公室说明情况，补报出勤。7天内不补报的，以办公室登记为准。

3．差旅费报销在公务之家完成，当月核实，根据财务状况适时报销。

（六）书籍、报刊费

1．严格控制书籍、报刊订阅费用。确需订阅书籍、报刊，由办公室报分管领导把关，由分管财务的领导同意后方可订阅。

2．妥善保存各种书籍、报刊。旧书籍、旧报刊交由办公室统一保管、处理。

（七）文印费

严格控制外出打印、复印各种材料。确因工作需要而外出打印、复印材料的，经办人须向办公室报告分管领导批准后并做政府采购后方可外出打印。擅自外出打印、复印的材料单位不承担费用。

（八）本制度自通过之日起实施。