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县十四届人大五次

会议文件（十四）

关于施甸县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算

草案的报告

——2026年2月9日在施甸县第十四届人民代表大会

第五次会议上

施甸县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将施甸县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案提请会议审查，并请与会的同志提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官之年，是“十五五”规划谋篇布局之年，在县委、县政府的坚强领导下，县人大及其常委会、县政协的有力监督下，县财政以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面落实习近平总书记关于财政工作的重要论述和考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，锚定“3815”战略发展目标，主动担当、直面困难、破解难题，为推动县域经济社会持续回升向好提供了坚实有力的财政保障。

（一）2025年全县及县本级预算收支情况

1.一般公共预算。全县一般公共预算收入完成40,896万元，比2024年增收50万元，增长0.1%；一般公共预算支出完成260,066万元，比2024年减支16,600万元，下降6%。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入40,896万元，上级补助收入196,383万元，上年结转收入37,353万元，调入资金30,607万元，债券转贷收入17,562万元，收入总计322,801万元；一般公共预算支出260,066万元，上解上级支出11,682万元，债务还本支出18,980万元（自筹偿还1,418万元），安排预算稳定调节基金46万元，结转下年支出32,027万元，支出总计322,801万元，收支平衡。

县本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入24,487万元，上级补助收入154,580万元，上年结转收入37,353万元，调入资金30,537万元，债券转贷收入16,762万元，收入总计263,719万元；一般公共预算支出209,174万元，上解上级支出4,292万元，债务还本支出18,180万元（自筹偿还1,418万元），安排预算稳定调节基金46万元，结转下年支出32,027万元，支出总计263,719万元，收支平衡。

2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入完成18,332万元，比2024年增收10,809万元，增长143.7%；政府性基金预算支出完成190,774万元，比2024年增支129,613万元，增长212.9%。

全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入18,332万元，上级补助收入2,402万元，上年结转收入8,409万元，调入资金7,691万元，债券转贷收入347,630万元，收入总计384,464万元；政府性基金预算支出190,774万元，上解上级支出727万元，调出资金11,500万元，债务还本支出178,800万元（自筹偿还2,070万元），结转下年支出2,663万元，支出总计384,464万元，收支平衡。

县本级政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入18,262万元，上级补助收入1,876万元，上年结转收入8,409万元，调入资金7,691万元，债券转贷收入324,731万元，收入总计360,969万元；政府性基金预算支出172,765万元，上解上级支出727万元，调出资金11,430万元，债务还本支出173,384万元（自筹偿还2,070万元），结转下年支出2,663万元，支出总计360,969万元，收支平衡。

3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入完成1,600万元，比2024年增收160万元，增长11.1%；国有资本经营预算支出完成3万元，与2024年持平。

全县（县本级）国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入1,600万元，上级补助收入3万元，收入总计1,603万元；国有资本经营预算支出3万元，调出资金1,600万元，支出总计1,603万元，收支平衡。

4.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入完成112,666万元，比2024年减收29,658万元，下降20.8%；社会保险基金预算支出完成121,008万元，比2024年减支19,486万元，下降13.9%。年末滚存结余25,342万元。

全县（县本级）社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入112,666万元，上年结转收入33,684万元，收入总计146,350万元；社会保险基金预算支出121,008万元，年末滚存结余25,342万元，支出总计146,350万元，收支平衡。

以上预算执行情况详见《施甸县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）》，且均为快报数，待市财政局批复我县2025年财政决算后，若有变动再另行报告。

（二）2025年主要财税政策落实和财政重点工作情况

2025年以来，面对复杂的经济形势，财政部门紧紧围绕县委、县政府决策部署和中心工作，聚焦“五个财政”建设，以有力举措推动健康财政向内聚力、安全财政向稳托底、发展财政向新聚能、民生财政向实兜牢、质效财政向优升级，为全县经济高质量发展做出积极贡献。

1.聚力“健康财政”，持续夯实根基。一是承压奋进挖潜能。巩固好烤烟、水泥产业等传统税源，强化税源监控和分析，做到应收尽收。全年一般公共预算收入共完成4.09亿元，同比增长0.1%。税收和非税收入占比为73:27，收入结构进一步优化。二是破困求存寻增量。成立资产清查专班，逐一理清资产底数，形成线上线下“双台账”管理。协同自然资源、机关事务管理等部门，结合债务化解工作开展，按照“能用则用、不用则售、不售则租、不租则融”的方式，“全方位”推进资产盘活。全年共计处置国有土地380亩，实现收益1.83亿元，处置原甸阳工商所、盘活利用老人民医院东院区等国有资产，实现收益0.42亿元。三是零基预算促高效。坚持实事求是、先易后难、循序渐进的原则。围绕产业发展、社会服务、生态环保、科技创新、教育卫生等领域，清理存量支出政策，落实零基预算改革，打破“基数+增长”模式，促进财政资源合理配置、高效使用，集中财力办大事。

2.筑牢“安全财政”，守住风险底线。一是守住债务风险底线。贯彻落实一揽子化债政策，从应急处置向主动化解转变，坚持“借用管还”全流程监管，多渠道筹集资金化债，2025年争取到再融资置换债券用于隐性债务、拖欠企业账款等债务化解，完成平台退出任务4户，坚决守住不发生系统性金融风险的底线。二是兜牢“三保”底线。始终坚持“三保”在财政支出的最优先顺序，将“三保”政策清单足额纳入年初预算，严禁无预算、超预算拨付资金，强化“三保”刚性约束和风险防范。全年累计完成“三保”支出16.39亿元，其中：“保基本民生”4.62亿元，“保工资”10.98亿元，“保运转”0.79亿元。依托一体化系统执行动态风险监测，确保支出与财力相匹配，“三保”支出占可用财力比重为101.6%，占一般公共预算支出的63%。

3.构建“发展财政”，激活发展动能。一是厉行节约，过好紧日子。树牢“小钱小气、大钱大方”的意识，坚持尽力而为，量力而行，严格落实过紧日子要求，把每分钱都花在刀刃上，2025年“三公”经费支出798万元，与上年持平；压减一般性支出384万元，下降5.4%，缓解财政支出压力，确保收支平衡。二是培植财源，激发新潜力。以“绿电+”为引领，推动传统建材向钙基新材料等绿色建材延伸，促进食品加工业向精深加工转型，培育绿色税源。巩固烤烟、“两青”、甘蔗、蚕桑等传统产业，实施设施农业提升行动，推动咖啡、小浆果、蔬菜、食用菌设施化、标准化发展。深入实施园区经济攻坚行动，完成园区电力迁改，推动昆钢嘉华熟料产能置换、绿色建材精品砂石料等项目建成，延伸碳酸钙粉体材料产业链税源广度。三是借势而为，抓政策机遇。围绕政策支持导向，结合地方资源禀赋，加强项目谋划，积极向上争项目、争资金，不断增强财政支持经济社会发展的保障能力。2025年向上争取资金共完成23.44亿元，增长0.2%，完成目标任务98.2%。

4.聚焦“民生财政”，强化兜底保障。一是兜住兜准兜牢民生底线。2025年全县民生支出20.7亿元，占一般公共预算支出的79.5%。其中：教育资金投入6.11亿元，有效促成与云南师范大学合作办学，圆满实现教育投入两个“只增不减”的目标；巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金投入2.06亿元，支出进度达当年资金下达数的97%，切实改善农村生产生活条件；社会保障和就业支出4.89亿元，助力困难群众生活救助、就业创业等民生工作。二是增强群众获得感、幸福感、安全感。交通运输支出0.36亿元，自然村硬化路覆盖率持续提升，公路安全生命防护工程顺利实施，实现了从“保畅通”到“促发展”、从“补短板”到“提质量”的跨越；住房保障支出1.36亿元，老旧小区改造与“两污”综合整治项目协同推进，推动城镇建设提质增效。坚持为民理财惠民生，让人民群众感受到财政政策的温度和力度。

5.打造“质效财政”，提升治理效能。一是用好政策资源守底线。加大项目谋划、储备力度，适配上级增量政策机遇，争取到新增土地储备专项债券0.51亿元，按照专户管理、专款使用的高标准、严要求强化资金监管，严防专债资金挤占挪用。二是推动财政金融同发力。严格按照市场化、法治化原则，科学、合理、合规地发挥政银企协同推进撬动金融资源的作用，2025年注入腾冲国资公司股权转让资金766万元、农业融资担保风险补偿金50万元，进一步发挥政府性融资担保稳增长、调结构、促改革的重要作用。三是筑牢财经纪律防线。坚持“源头规范、过程严管、末端严惩、长效固本”，强化财会监督与巡视巡察、纪检监察、审计等工作联动，一体推进问题查处与制度健全，不断完善财政资金常态化监管，规范资金运行，全面筑牢财经纪律防线。

过去一年成绩的取得，是人大、政协监督指导的结果，是全县上下团结奋斗和社会各界帮助支持的结果，是全县各级各部门共同努力、辛勤付出的结果。在此，对各位人大代表、政协委员和社会各界人士表示衷心感谢！

各位代表，2025年是我县经济发展历程中极不平凡的一年，面对经济下行的严峻挑战和艰巨的防风险化债任务，全县财政运行难中求进、总体平稳。在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，当前财政运行和预算执行中依然还存在一些困难和问题：一是财政收支继续承压。随着宏观经济变化，税收收入增长支撑不足，土地收入不确定性变大，“三保”支出、法定债务到期本息等刚性支出需求逐年加大，财政收支“紧平衡”特征将持续呈现。二是防风化债任务艰巨。随着“331”“630”政府拖欠企业账款清偿、融资平台公司退出、非标与银行到期债务偿还等化债任务不断加重，加之政策范围内金融贷款难以按需及时到位，防风化债任务十分艰巨。三是财政管理质效有待提升。零基预算纵深推进改革有差距，绩效评价结果应用不充分，国资国企改革推进缓慢。我们将高度重视这些问题，采取有力措施加以解决，同时，恳请各位代表、委员继续关心、指导和支持财政工作。

二、2026年地方财政预算草案

各位代表、各位委员，2026年是“十五五”规划的开篇之年，是“3815”战略发展目标“八年大发展”承上启下的重要一年，科学谋划好财政改革和发展，高质量做好2026年预算编制和各项财政工作责任重大、意义深远。

2026年预算编制和财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，坚持稳中求进工作总基调。更好统筹发展和安全，锚定“3815”战略发展目标，解放思想、改革创新，以“主动想、扎实干、看效果”抓工作三部曲，持续推动健康、安全、发展、民生、质效“五个财政”建设，深入推进国有企业转型升级，全力服务保障全县高质量发展。

2026年预算编制的原则是：量力而行，零基导向，聚焦重点，精准高效。

按照上述总体思路和编制原则，综合考虑各方面因素，2026年财政收支预算草案如下：

（一）一般公共预算。全县一般公共预算收入41,700万元，比2025年增收804万元，增长2%；一般公共预算支出262,660万元，比2025年增支2,594万元，增长1%。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入41,700万元，上级补助收入195,362万元，上年结转收入32,027万元，调入资金51,327万元（从政府性基金预算调入22,500万元，从国有资本经营预算调入325万元，其他调入28,502万元），债券转贷收入35,812万元，收入总计356,228万元；一般公共预算支出262,660万元，上解上级支出11,322万元，债务还本支出40,173万元（自筹偿还4,361万元），结转下年支出42,073万元，支出总计356,228万元，收支平衡。

县本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入24,738万元，上级补助收入176,856万元，上年结转收入30,995万元，调入资金51,327万元（从政府性基金预算调入22,500万元，从国有资本经营预算调入325万元，其他调入28,502万元），债券转贷收入35,812万元，收入总计319,728万元；一般公共预算支出226,160万元，上解上级支出11,322万元，债务还本支出40,173万元（自筹偿还4,361万元），结转下年支出42,073万元，支出总计319,728万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算。全县政府性基金预算收入33,000万元，比2025年增收14,668万元，增长80%；政府性基金预算支出20,760万元，比2025年减支170,014万元，下降89%。

全县（县本级）政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入33,000万元，上级补助收入1,500万元，上年结转收入2,663万元，调入资金10,000万元，债券转贷收入12,000万元，收入总计59,163万元；政府性基金预算支出20,760万元，上解上级支出100万元，调出资金22,500万元，债务还本支出13,140万元（自筹偿还1,140万元），结转下年支出2,663万元，支出总计59,163万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入425万元，比2025年减收1,175万元，下降73.4%；国有资本经营预算支出103万元。

全县（县本级）国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入425万元，上级补助收入3万元，收入总计428万元；国有资本经营预算支出103万元，调出资金325万元，支出总计428万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入110,457万元，比2025年减少2,209万元，下降2%；社会保险基金预算支出116,675万元，比2025年减支4,333万元，下降3.6%。年末滚存结余19,124万元。

全县（县本级）社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入110,457万元，上年结转收入25,342万元，收入总计135,799万元；社会保险基金预算支出116,675万元，年末滚存结余19,124万元，支出总计135,799万元，收支平衡。

三、2026年财政工作重点

为完成2026年全年预算任务，确保全年财政收支平衡，按照“以事定钱、以效促用、以统提质、以盘挖潜、以俭办事、以纪正风”的要求，重点抓好以下工作。

（一）聚焦财税体制改革重点，不断加强财政科学管理。一是以“强财源、优配置、防风险、提效能”为核心，纵深推进零基预算及财税体制改革，以零为基点，革新预算编制模式，打破传统预算固化弊端，实现从“规范运行”向“高质量支撑”的跨越。二是加强财政资金动态监控，强化项目库管理，实行项目全生命周期管理，严把项目入库质量关，对不符合政策导向、绩效不佳、目标不具备执行条件的项目，坚决清理退出，未入库项目一律不得安排预算，切实做到“无项目、无预算、无支出”。同时，依托部门预算一体化系统，实现对所有财政资金的全流程、全覆盖监控，筑牢资金安全防线。三是深化财政绩效管理改革，构建“事前评估、事中监控、事后评价”的全链条绩效管理体系，强化投入产出、成本效益、节约集约观念，切实做到“花钱必问效，无效必问责”，科学提高财政资金使用效益。四是持续推进国企改革。围绕市场化原则，结合“一产闭环、二产延链、三产提质”理念，聚焦主责主业，推进国企实体化转型发展，同时健全完善监督管理制度，实现国资国企治理现代化。

（二）聚焦财政资源统筹优化，提升大事要事保障能力。一是把财源建设摆在突出位置，作为治本之策，更加注重产业培育、招商引资、园区发展中的财源培育和税源涵养，加快培养经济“增长极”、税收贡献“顶梁柱”，进一步提高收入质量，严征细管、应收尽收，增加财政收入来源，确保完成年初收入目标。二是树牢“抓项目就是抓收入”的理念，积极争取上级资金是缓解财政困难、解决发展和纾困的关键，围绕“符合规定、已有规划、方案可行、工作成熟、匹配财力”的项目储备要求，紧盯中央政策导向和重点导向，配合行业主责部门强化项目谋划，做到应储尽储，加快争取县城供水改造提升、县城排水单元一期、大亮山中型灌区等超长期特别国债项目落地。

（三）聚焦财政支出民生导向，持续增进民生福祉。一是严格落实党政机关过紧日子要求，树牢“节支就是增收”理念，除保障部门基本运转的必要开支外，能省则省，严控行政运行成本，统筹财力加大对产业发展的扶持力度，推动产业结构优化升级，把宝贵的财政资源用在发展要紧处，办好打基础、利长远、增后劲的要事。二是坚持公共财政民生导向，聚焦群众最关心、最直接、最现实的利益问题，全力以赴办好民生实事。持续加大教育、养老、就业、医疗卫生等重点民生领域投入力度，严格对照省级基本公共服务标准和清单，结合我县财政承受能力，稳步提高救助保障标准，切实兜牢民生底线。坚决摒弃脱离实际、超越发展阶段的举措，杜绝任性而为、自行其是的行为，确保民生投入精准有效、民生工作扎实推进。

（四）聚焦财政风险防范化解，守住财政安全发展底线。一是严格执行地方政府债务限额管理，规范举债融资行为。严格按照“谁举债、谁偿还、谁审批、谁负责”的原则，明确债务主体责任。按照既定化债举措，确保债务风险防控目标得到有效落实。二是坚持“三保”支出在预算执行中的最优先顺序，把兜牢“三保”作为预算年度的首要目标。强化“三保”刚性约束，足额预算“三保”支出，统筹加强库款管理，动态执行风险监测，提高抗风险能力，兜牢兜实“三保”支出底线。2026年“三保”年初预算支出16.3亿元，其中：“保基本民生”4.47亿元，“保工资”11.16亿元，“保运转”0.67亿元。三是清理规范财政出借资金。坚持问题导向、标本兼治，全面清理规范财政资金出借行为，严格禁止新增财政借款，加强暂付款项清收，防范资金损失风险，健全长效管理机制，切实筑牢财政资金安全防线。

（五）聚焦财会监督重点领域，提升财经纪律严肃性。一是坚持党对财政工作的全面领导，锚定县域治理现代化目标，聚焦财经领域公权力运行制约，以“强穿透、堵漏洞、用重典、正风气”为导向，将刚性约束贯穿预算管理、资金使用、资产监管全流程，通过制度刚性约束、全流程监管闭环、严肃追责问责，让财经纪律真正成为带电的“高压线”，全面规范县域财经秩序。二是坚持全面推进预算公开透明，构建全方位、多层次、常态化的预算监督约束体系，切实保障人民群众的知情权、参与权和监督权，除涉密信息外，全面公开预算编制政策依据、收支规模、项目安排、绩效目标等信息，主动接受人大、审计和社会监督。三是坚持以严的基调强化正风肃纪。加强党风廉政建设，严格落实中央八项规定及其实施细则精神，始终保持全面从严治党和自我革命永远在路上的清醒和坚定，继承和发扬党的优良传统作风，勇于改革创新，主动担当作为，努力建设忠诚干净担当的财政干部队伍。

各位代表、各位委员，2026年是实施“十五五”规划的开局之年，做好今年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，不折不扣贯彻落实县委、县政府的工作要求，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，以永不懈怠的精神状态和一往无前的奋斗姿态，坚定信心、保持定力、主动担当、团结奋进，奋力推动财政改革发展再上新台阶，以实干实绩为抓实县域财政工作、筑牢地方发展根基作出新的贡献。

以上报告，请予审查。